نکات مالیاتی زیر به همه کسب و کارها، مشاغل، افراد و شرکت ها کمک میکند تا بتوانند در خصوص کاهش مالیات خود دانش مالیاتی بالاتری داشته باشند. از این جهت همه مواردی که بسیار کاربردی بوده در این بخش درج شده و به مرور اضافه خواهد شد.
نکته های مالیاتی زیر به مرور و بر اساس سوالاتی که در جلسات مشاوره مالیاتی پرسیده میشود، بروز شده و اگر در این خصوص سوالی داشتید با ما در ارتباط باشید.
- حساب بانکی خود را تفکیک کنید، پرونده مالیاتی را حتما تشکیل دهید، اظهارنامه مالیاتی مربوطه را حتما ارائه دهید، اینتا کد مناسب شغل خودتان رو درست انتخاب کنید.
- برای بررسی و استعلام مالیات با کد ملی میتوانید در سایت my.tax.gov.ir با وارد کردن کد ملی و شماره موبایل وارد پنل کاربری خود شده و در قسمت ابلاغیه الکترونیکی سوابق مالیاتی خود را مشاهده کنید.
- بعضی از دارایی ها مثل ماشین آلات با مرور زمان شامل استهلاک می شود و اگر در بخش استهلاک مالیات ذکر نشود با افزایش مالیات روبرو می شوید.
- اگر درآمد ابرازی سال جاری نسبت به سال قبل افزایش یافته باشد به ازای افزایش درآمد مشوق مالیاتی تعلق می گیرد و به ازای هر 10 درصد افزایش درآمدی 1 درصد نرخ مالیات کسر میشود. مثلا اگر سال قبل 1 میلیارد درآمد اعلام شده و امسال 1.2 میلیارد درآمد اعلام شود، پس 20 درصد افزایش درآمد داشته و به ازای آن 2 واحد نرخ مالیاتی کسر میشود و به جای 25 درصد نرخ مالیاتی 23 درصد محاسبه می شود. سقف این تشویقی مالیاتی 5 درصد می باشد.
- معافیت مالیات حقوق در سال 1403 ماهانه 120/000/000 ریال می باشد.
- معافیت مالیاتی تمام موسسات آموزشی، کمک آموزشی و انتشارات لغو شده است.
- همه مراکز درمانی مکلف هستند 10 درصد از مبالغ پرداختی به پزشکان را کسر و به حساب دارایی واریز کنند.
- تبلیغات در روزنامه ها و نشریات شامل ارزش افزوده می باشد.
- انتقال بین حسابهای خودتان مالیات ندارد.
- دریافتی و پرداختی سهامداران و اعضای هیئت مدیره و انتقال بین حساب شرکا در مشاغل مشارکتی مالیات ندارد.
- اگر پدر و خانواده درجه یک به حساب شما پول واریز کرده اند و ماهیت درآمد ندارد مالیات برای آن محاسبه نمی شود.
- سود سپرده بانکی برای اشخاص حقوقی مشمول مالیات می شود ولی برای اشخاص حقیقی مالیات ندارد.
- واریزی بابت اموالی که فروخته شده و مالیات آن پرداخت شده است مالیات ندارد.
- آزاد سازی سپرده بانکی مشمول مالیات نمی شود.
- دستگاه پوز را اگر جمع کرده اید و تراکنش ندارد مشمول مالیات نمی شود.
- حسابهای تجاری و غیر تجاری هر دو توسط دارایی بررسی می شود.
- اگر به کسی پول داده اید که کار کند و سود به شما پرداخت کند مشمول مالیات می شود چراکه درآمد محسوب میشود.
- اگر از کسی پول قرض کرده اید و بتوانید ثابت کنید پول قرض شده مشمول مالیات نمی شود.
- تمام معافیت های مالیاتی، مشوق ها، بخشودگی ها به درآمد ابرازی یعنی درآمدی که در اظهارنامه اعلام کرده اید تعلق می گیرد و اگر اعلام نکرده اید شامل معافیت ها نمی شود.
- سابقه مالیاتی موضوع بسیار مهمی است و سازمان سابقه مالیاتی سال قبل را نیز در نظر میگیرد و اگر مالیات شما بالا رفته میتوانید سابقه مالیاتی خود را صفر کنید. برای اینکار میتوانید پرونده مالیاتی جدید تشکیل دهید تا مالیات کمتری پرداخت کنید.
- تبدیل کردن حساب انفرادی و شخص حقیقی به مشارکتی باعث کاهش مالیات میشود.
- اگر مالک هستید در آن مکان با اجاره دادن ملک خودت پرونده جدیدی تشکیل دهید به نام مستاجر که میتونه از اعضای خانواده باشد
- پرونده مالیاتی خود را کنار بگذارید و با اسم شخص دیگری فعالیت کنید تا چند سال سابقه مالیاتی شما بگذرد.
- فعالیت خود را عوض کنید و با عوض شدن نوع فعالیت پرونده مالیاتی جدید تشکیل خواهد شد.
- اگر شخص حقیقی هستید به شخصیت حقوقی تغییر دهید و شرکت ثبت کنید.
- اگر مالیات زیادی برای شما ثبت شده نامه ایی به اداره دارایی بزنید و بخواهید گزارش رسیدگی را به شما ارائه دهند تا بتوانید با مطالعه آن بهترین دفاع مالیاتی را داشته باشید.
- برای انتقال املاک به همسر و فرزندان از مبایعه نامه استفاده کن نه از صلح نامه. چرا که از نظر دارایی طلح نامه یک نوع بخشش هست و درآمد اتفاقی محسوب شده و تا 25 درصد مالیات به آن تعلق میگیرد.
- اگر پیامکی مبنی در حساب تجاری دریافت کردید اول بررسی کنید آیا مبالغی که به حساب آمده جنبه درآمدی داشته یا خیر و اینکه آیا مالیات آن قبلا پرداخت نشده است. در قدم بعدی واریزی ها را مدیریت کرده و هیچ واریزی غیر تجاری به این حساب نداشته باشید.
- روز ابلاغ و روز اقدام جزو مهلت های قانونی نیست، مثلا فرصت اعتراض به برگ تشخیص مالیات 30 روز است و روزی که برگ تشخیص ابلاغ شده و روزی که اعتراض را ثبت میکنید جزو مهلت حساب نمیشود و در حقیقت 32 روز فرصت دارید.
- سقف مالیات بر (خودروهای لوکس) عایدی سرمایه برای سال 1403 مبلغ 35/000/000/000 ریال می باشد. این مالیات به خودرو های تحت تملک اشخاص و فرزندان کمتر از 18 سال و محجور تحت تکفل تعلق میگیرد. حداکثر مهلت پرداخت این مالیات تا پایان بهمن هست.
- میزان معافیت درآمد مشمول مالیات سالانه مستغلات اشخاص فاقد درآمد در سال 1403 مبلغ 750/000/000 ریال میباشد.
- میزان معافیت درآمد مشمول مالیات مشاغل اشخاص حقیقی در سال 1403 مبلغ 1/000/000/000 ریال میباشد. در صورت استفاده از پایانه های فروشگاهی ایم مبلغ معافیت 1/440/000/000 ریال خواهد بود.
- اشتباه مالیاتی که افراد انجام میدهند این است که پرونده تشکیل نمیدهند و دچار جریمه بدون بخشودگی و یا اینکه سود خود را به صورت درست ثبت نمیکند و دچار دردسر خواهد شد و برخی تصور میکنند که فکر میکنند اگر فروش تا مبلغی بود نیاز به اظهارنامه نیست که همگی اشتباهات رایجی است که افراد را دچار مشکلات بزرگ میکند.
- سه حساب از نظر حسابرسی مالیاتی دارای ریسک بالایی هستند: 1. کلیه حسابهای اعضای هیات مدیره شرکت ها 2. حسابهای اشخاص فاقد شغل با واریزی بالای پانصد میلیون تومان سالانه 3. حساب مستمری بگیران با واریزی به حساب بالای یک میلیارد تومان و حساب بازنشسته ها با واریزی به حساب بالای دو میلیارد تومان
محاسبه مالیات به این صورت است: کل واریزی به حساب های تجاری را اداره مالیات ضربدر ضریب شغلی میکند(مثلا ضریب شغلی سوپر مارکت 10 درصد و ضریب شغلی دندانپزشکان 25 درصد) با این کار سود بدست می آید. پس از بدست آوردن سود معافیت را کسر کرده و در نرخ ماده 131 میبرد.
نرخ ماده 131 میگه که اگر عدد مانده بین 0 تا 200 میلیون بود ضربدر 15 درصد میکند، اگر بین 200 تا 400 میلیون بود در 20 درصد و اگر بالای 400 میلیون تومان بود در 25 درصد ضرب میکند.
نکات مالیاتی کلیدی که هر کسب و کاری باید بداند
هر کسب و کاری که بخواهد کار خود را شروع کند، اولین نکته ای که باید در نظر داشته باشد امور مالیاتی و انجام تکالیف مالیاتی است؛ طوری که آموزش و نکات مالیاتی را باید با توجه به آن ها درنظر گرفته و در کسب و کار خود پیاده کند. چرا که اگر تکالیف مالیاتی خود را انجام ندهد و اظهارنامه خود را به سازمان امور مالیاتی کشور تحویل ندهد، با یک سری مشکلات رو به رو می شود.
نکات مالیاتی سبب می شود تا شما کارهای مرتبط به مالیات کسب و کار خود را به بهترین شکل ممکن انجام داده و از جرایم مالیاتی و مشکلات در امان باشید.
از طرفی با توجه به این که قوانین مالیات در هر دوره ممکن است تغییر کند و باید تکالیف مالیاتی با توجه به این تغییرات انجام شود، بنابراین این هر کسب و کار باید نسبت به جدیدترین قوانین و نکات مالیاتی آشنایی کامل داشته باشد که در این مقاله ما کاملا به شما توضیح داده ایم.
اهمیت دانستن نکات مالیاتی
- برخورداری از اطلاعات و دانش به روز
- اجرای درست قوانین مالیات
- انجام کارهای مالیاتی به صورت دقیق
- ارائه اطلاعات حقوقی و حقیقی کامل
- بررسی معافیت های مالیاتی و برخورداری از آن
- در نظر گرفتن حاشیه سود با پرداخت مالیات
- رعایت کامل تمام قوانین و مقررات
- افزایش بهره وری و بازدهی مجموعه ها
- برنامه ریزی و استراتژی های مالی دقیق
- تصمیم گیری های درست و اجرای منظم برنامه ها
تاریخ سررسید تکالیف مالیاتی و بیمه ایی:
| صورت معاملات فصلی | تا 15 اردیبهشت 1402 |
| اظهارنامه ارزش افزوده زمستان | تا 15 فروردین 1403 |
| بیمه تامین اجتماعی و مالیات حقوق | تا پایان هرماه |
| اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی | 31 تیر 1403 |
| اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی | 31 خرداد 1403 |
| اظهارنامه املاک | 31 تیر 1403 |
| صورتهای مالی حسابرسی | 30 مهر 1403 |
