دانستن قوانین مالیاتی برای هر کسب‌وکاری ضروری است. اما متاسفانه بسیاری از صاحبان کسب‌وکارهای تازه تاسیس، به دلیل کمبود اطلاعات یا باورهای غلط، مرتکب اشتباهاتی می‌شوند که می‌تواند به مشکلات مالیاتی جدی منجر شود. در این مقاله از رایان محاسبان به اصلاح باورهای غلط مالیات شرکت های تازه تاسیس پرداخته ایم و رایج ترین اشتباهات مالیاتی که ممکن است در این زمینه انجام بدهید را توضیح داده ایم. با دانستن اطلاعات صحیح مالیاتی، می‌توانید از هزینه‌های اضافی جلوگیری کرده و به رشد و توسعه کسب‌وکارتان سرعت ببخشید
اشتباهات رایج درمورد مالیات شرکت های تازه تاسیس
مالیات، رگ حیاتی اقتصاد هر کشوری است و تأمین‌کننده‌ی بخش قابل‌توجهی از منابع دولت برای ارائه‌ی خدمات عمومی است. با این حال، پیچیدگی قوانین مالیاتی و تغییرات مداوم آن‌ها، به ویژه برای شرکت‌های نوپا که با چالش‌های رشد و توسعه مواجه هستند، می‌تواند دلهره‌آور باشد. عدم آگاهی کافی از قوانین و مقررات مالیاتی می‌تواند منجر به اشتباهاتی شود که عواقب جبران‌ناپذیری برای کسب‌وکار به همراه داشته باشد. برخی از رایج‌ترین اشتباهاتی که در خصوص مالیات شرکت های تازه تاسیس رتکب می‌شوند عبارتند از:
اشتباه اول : سال اول مالیات صفر است!
برخی تصور می‌کنند شرکت‌های تازه تأسیس در سال اول نیازی به پرداخت مالیات ندارند. این باور کاملاً اشتباه است. مالیات بر درآمد شرکت‌ها به سابقه فعالیت آن‌ها ربطی ندارد. از همان سال اولی که کسب‌وکاری شروع به کار می‌کند، اگر درآمدی کسب کند، مشمول پرداخت مالیات می‌شود. پس بهتر است از همان ابتدا به فکر انجام صحیح امور مالیاتی باشید و هزینه‌ها، درآمدها و سایر موارد مالی شرکت را به دقت ثبت کنید.
اگر شرکت نوپای شما دانش بنیان است، باید با قوانین مالیاتی و معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان آشنایی کامل داشته باشید و درست عمل کنید.
دومین اشتباه: درآمدم کم بوده و مالیات ندارد!
یکی از رایج‌ترین اشتباهات مدیران در خصوص مالیات شرکت های تازه تاسیس این است که تصور می‌کنند با توجه به پایین بودن درآمد اولیه، نیازی به پرداخت مالیات ندارند. اما واقعیت این است که محاسبه مالیات بر اساس فرمولی مشخص و سود کسب‌شده انجام می‌شود و صرف نظر از میزان درآمد، شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات هستند. عدم آگاهی از قوانین مالیاتی و عدم پرداخت به موقع مالیات، می‌تواند عواقب جدی مانند جرایم مالیاتی سنگین و حتی پیگیری‌های قانونی را برای شرکت به همراه داشته باشد.
شرکت‌های تازه تأسیس با شناخت و اجتناب از این‌گونه اشتباهات، علاوه بر رعایت قانون، می‌توانند از مزایای مختلفی مانند بخشودگی‌ها و معافیت مالیاتی بهره‌مند شوند. بنابراین، آشنایی با قوانین مالیاتی و مشاوره با متخصصان این حوزه، یکی از ضروری‌ترین اقدامات برای موفقیت هر کسب‌وکار نوپایی است.
اشتباه سوم : اظهارنامه در سال اول
یکی از رایج‌ترین اشتباهاتی که شرکت‌های تازه تاسیس مرتکب می‌شوند، عدم تکمیل و ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی است. برخی تصور می‌کنند که اگر فعالیت چندانی نداشته‌اند، نیازی به ارائه اظهارنامه نیست. اما این یک تصور اشتباه است. اظهارنامه مالیاتی، سند رسمی فعالیت‌های مالی یک شرکت است و حتی اگر شرکت تازه تاسیس باشد، باید به صورت سالانه تهیه و به سازمان امور مالیاتی ارائه شود.
چرا اظهارنامه برای مالیات شرکت های تازه تاسیس اهمیت دارد؟
- اظهارنامه مالیاتی، مبنای محاسبه دقیق مالیات قابل پرداخت توسط شرکت است. با ارائه اطلاعات صحیح و کامل در اظهارنامه، می‌توانید از پرداخت مالیات اضافی جلوگیری کنید.
- اظهارنامه مالیاتی، یک سند رسمی و قانونی است که فعالیت‌های مالی شرکت را ثبت می‌کند. این سند می‌تواند در آینده برای اخذ تسهیلات، انجام معاملات و سایر امور مالی مورد نیاز باشد.
- عدم تکمیل و ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی، می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین مالیاتی شود.
در صورت عدم ارسال و تکمیل اظهارنامه مالیات شرکت های تازه تاسیس حتی اگر شرکت تازه تاسیس باشید، شامل ۳۰ درصد جریمه مالیاتی غیر قابل بخشودگی خواهید شد.
چهارمین اشتباه : عدم تشکیل پرونده مالیات شرکت های تازه تاسیس
شاید تصور کنید که پس از ثبت شرکت، تمام مراحل اداری به پایان رسیده است. اما حقیقت این است که ماجرا به همین سادگی‌ها نیست! یکی از مهم‌ترین مراحل پس از ثبت شرکت، تشکیل پرونده مالیاتی است. بسیاری از کارآفرینان تصور می‌کنند که با ثبت شرکت، پرونده مالیاتی آن‌ها به صورت خودکار تشکیل می‌شود و نیازی به اقدام دیگری نیست. اما این یک باور غلط است.
چرا تشکیل پرونده برای مالیات شرکت های تازه تاسیس مهم است؟
سازمان امور مالیاتی، با استفاده از سیستم‌های اطلاعاتی پیشرفته، به طور مداوم لیست شرکت‌های تازه تاسیس را رصد می‌کند. به این معنا که به محض ثبت شرکت شما، اطلاعات شما وارد سیستم‌های مالیاتی می‌شود. تشکیل پرونده مالیاتی به این معناست که شما به صورت رسمی به سازمان امور مالیاتی معرفی شده‌اید و موظف به رعایت قوانین و مقررات مالیاتی هستید.
چرا باید به تشکیل پرونده مالیاتی اهمیت دهیم؟
- با تشکیل پرونده مالیاتی، سازمان امور مالیاتی می‌تواند میزان دقیق مالیات قابل پرداخت شما را محاسبه کند.
- عدم تشکیل پرونده مالیاتی یا ارائه اطلاعات نادرست، می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین مالیاتی شود.
- با داشتن پرونده مالیاتی، می‌توانید از خدمات مختلفی مانند صدور گواهی مالیاتی، استعلام مالیاتی و … بهره‌مند شوید.
در نتیجه، تشکیل پرونده مالیاتی، یک الزام قانونی برای همه شرکت‌های نوپا و استارتاپ ها است. با تشکیل به موقع پرونده مالیاتی، می‌توانید از مشکلات قانونی و مالی در آینده جلوگیری کنید و به رشد و توسعه کسب‌وکار خود کمک کنید.
اشتباه پنجم : عدم فعالیت برابر معافیت مالیاتی !
بسیاری از صاحبان کسب‌وکارهای نوپا تصور می‌کنند که اگر شرکت آن‌ها فعالیت نداشته باشد، نیازی به انجام تکالیف مالیاتی نیست. این باور، یکی از رایج‌ترین اشتباهاتی است که در حوزه مالیات رخ می‌دهد.
به محض ثبت شرکت، یک پرونده مالیاتی برای آن تشکیل می‌شود و این پرونده، صرف‌نظر از میزان فعالیت شرکت، باید به‌روز نگه داشته شود حتی اگر شرکت شما هیچ درآمدی نداشته باشد، موظف هستید اظهارنامه عملکرد صفر را به سازمان امور مالیاتی ارائه کنید. این کار نشان می‌دهد که شما از قوانین مالیاتی آگاه هستید و به آن‌ها پایبند هستید.
عدم انجام تکالیف مالیاتی، می‌تواند عواقب جدی مانند جریمه‌های سنگین مالیاتی و حتی مسدود شدن حساب بانکی شرکت را به دنبال داشته باشد.
شرایط عدم فعالیت یک شرکت:
برای اینکه یک شرکت به عنوان شرکت غیرفعال شناخته شود و مالیات شرکت های تازه تاسیس به گونه ای دیگر محاسبه شود، باید شرایط خاصی را دارا باشد. از جمله این شرایط می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
- حساب بانکی شرکت باید فاقد هرگونه تراکنش باشد.
- شرکت نباید هیچ‌گونه خرید یا فروشی انجام دهد.
- شرکت نباید به کارکنان خود حقوق و دستمزد پرداخت کند.
زمان تشکیل پرونده مالیاتی شرکت های تازه تاسیس
تا به این جا با باورهای غلط مالیات شرکت های تازه تاسیس آشنا شده ایم؛ اما باید بگوییم که پرونده مالیاتی، قلب امور و تکالیف مالیاتی محسوب می شود که با توجه به آن ها سازمان امور مالیات، برای کسب و کارهای مختلف، مبالغ مالیاتی را تعیین می کند. به همین دلیل باید پرونده های مالیاتی کسب و کارهای تازه تاسیس در زمان مناسب تشکیل شود و همین طور اطلاعات آن به صورت کامل ثبت شده به اداره مالیات تحویل داده شود.
چه زمانی باید پرونده مالیاتی تشکیل بدهم؟
یکی از سوالات پرتکرار کارآفرینان تازه کار این است که چه زمانی باید برای تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند؟ قانون مالیات‌های مستقیم، تشکیل پرونده مالیاتی را برای همه اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل اجباری کرده است. این قانون مشخصاً تعیین کرده که:
اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) موظف هستند ظرف ۲ ماه از تاریخ ثبت شرکت، نسبت به پرداخت حق تمبر و تشکیل پرونده مالیاتی اقدام کنند.
صاحبان مشاغل هم باید ظرف ۴ ماه از تاریخ شروع فعالیت، مراتب را کتباً به اداره امور مالیاتی اعلام کنند.
اما چرا نباید از تشکیل پرونده مالیاتی طفره رفت؟ عدم تشکیل پرونده مالیاتی در موعد مقرر، منجر به جریمه‌های سنگینی می‌شود و یکی از عواقب عدم تشکیل پرونده مالیاتی، مسدود شدن حساب‌های بانکی شرکت است.
شرکت‌هایی که پرونده مالیاتی ندارند، نمی‌توانند از تسهیلات بانکی و سایر تسهیلات دولتی بهره‌مند شوند و نمی‌توانند در مزایده‌های دولتی شرکت کنند.
برخی افراد تصور می‌کنند که می‌توانند تشکیل پرونده مالیاتی را به تعویق بیندازند. این تصور کاملاً اشتباه است و می‌تواند عواقب جدی به دنبال داشته باشد، پس حتی اگر شرکت شما فعالیت چندانی نداشته باشد، باز هم موظف به تشکیل پرونده مالیاتی و ارائه اظهارنامه عملکرد هستید. ضمناً شرکت‌های زیان‌ده نیز باید اظهارنامه عملکرد خود را ارائه دهند.
سازمان امور مالیاتی در ماده ۴۸ قانون مالیات‌های مستقیم گفته که اشخاص حقوقی و شرکت‌ها موظفند ظرف 2 ماه از تاریخ ثبت شرکت نسبت به پرداخت حق تمبر اقدام کنند یعنی به نوعی گفته شده که ظرف دو ماه باید تشکیل پرونده مالیاتی داده بشه و همینطور در تبصره ۳ ماده ۱۷۷ گفته شده که صاحبان مشاغل مکلف اند ظرف چهار ماه از تاریخ شروع فعالیت خود مراتب رو کتباً به اداره امور مالیاتی اعلام کنند یعنی در اینجا هم گفته شده ظرف ۴ ماه صاحبان مشاغل باید تشکیل پرونده مالیاتی بدهند.
چطور سازمان امور مالیاتی، اطلاعات شرکت های تازه تاسیس را دریافت می کند؟
فرار مالیاتی ؛ بازی‌ای که برد ندارد! شاید فکر کنید که می‌توانید با پنهان کردن درآمد یا عدم ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، از پرداخت مالیات فرار کنید. اما واقعیت این است که سازمان امور مالیاتی ابزارهای قدرتمندی برای شناسایی مودیان و ردیابی فعالیت‌های اقتصادی آن‌ها در اختیار دارد.
به محض ثبت شرکت شما، اطلاعات‌تان به طور خودکار در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌گیرد، هر تراکنش بانکی که انجام می‌دهید، قابل ردیابی است و می‌تواند نشان‌دهنده فعالیت اقتصادی شما باشد. اگر در معاملات فصلی شرکت کنید، سازمان امور مالیاتی به راحتی از فعالیت‌های تجاری شما مطلع می‌شود.
آیا شرکت تازه تاسیس باید گزارش معاملات فصلی را ارسال کند یا خیر؟
یکی از سوالات رایج صاحبان کسب‌وکارهای نوپا در خصوص مالیات شرکت های تازه تاسیس، درباره ارسال گزارش معاملات فصلی است. بسیاری از افراد تصور می‌کنند که اگر فعالیت تجاری چندانی نداشته باشند، نیازی به ارائه این گزارش نیست. اما آیا این تصور درست است؟
چه زمانی باید گزارش معاملات فصلی ارسال کرد؟ حتی اگر یک خرید کوچک یا فروش جزئی انجام داده باشید، موظف به ارائه گزارش معاملات فصلی هستید. اگر شرکت شما در میانه یک فصل شروع به کار کرده است، باید از همان تاریخ شروع فعالیت، گزارش معاملات را تهیه و ارسال کنید. به عنوان مثال، اگر شرکت شما در 25 خرداد ماه تاسیس شده است، باید از همان تاریخ تا پایان خرداد ماه، گزارش معاملات را تکمیل و ارسال کنید.
گزارش معاملات فصلی، تصویری شفاف از فعالیت‌های مالی شما را به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌دهد و عدم ارائه گزارش معاملات فصلی، جریمه‌های سنگینی را به دنبال دارد. همچنین با ارائه به موقع گزارش‌ها، می‌توانید از مشکلات مالیاتی در آینده جلوگیری کنید.
قوانین مالیاتی پیچیده و در حال تغییر هستند. به همین دلیل، توصیه می‌شود که برای انجام صحیح تکالیف مالیاتی، از یک مشاور مالیاتی خبره کمک بگیرید. یک مشاور مالیاتی می‌تواند به شما در موارد زیر کمک کند:
- مشاور مالیاتی با توجه به نوع فعالیت و حجم معاملات شما، تکالیف مالیاتی دقیق شما را مشخص می‌کند.
- مشاور مالیاتی در تهیه و ارسال گزارش‌های مالیاتی به صورت دقیق و به موقع به شما کمک می‌کند.
- در صورت بروز هرگونه سوال یا ابهام در زمینه مالیات، می‌توانید از مشاور مالیاتی خود راهنمایی بخواهید.
دعوت می کنیم مقاله نکات مالیاتی را بخوانید و با 100 نکته مهم درخصوص محاسبه و پرداخت مالیات آشنا شوید.