نکات مالیاتی ، آپدیت 1404

در کسب وکارهای امروزی، موفقیت تنها به ارائه محصولات و خدمات باکیفیت و حتی قیمت های بسیار ارزان و یا سود سرشار، محدود نمی شود. بلکه آگاهی از قوانین و مقررات حاکم بر محیط کسب وکار، به ویژه قوانین مالیاتی، نقش بسیار مهمی در تضمین بقاء و رشد پایدار کسب وکارها ایفا می کند.

در این مقاله از رایان محاسبان، قصد داریم به بررسی اهمیت شناخت قوانین مالیاتی و نکات مالیاتی که هر کسب وکار باید به آن ها توجه کند، بپردازیم. با ما همراه باشید تا با دنیای پیچیده اما جذاب مالیات بیشتر آشنا شوید.

معرفی انواع مالیات ؛ مستقیم و غیر مستقیم و نکات مالیاتی آن

مالیات یکی از مهم ترین منابع درآمد دولت ها است که برای تأمین هزینه های عمومی و ارائه خدمات به جامعه استفاده می شود. مالیات ها به دو دسته اصلی تقسیم می شوند: مستقیم و غیرمستقیم. هر یک از این دو نوع مالیات، ویژگی ها، نحوه محاسبه و تأثیرات متفاوتی بر اقتصاد و جامعه دارند.

مالیات مستقیم، مالیاتی است که به طور مستقیم از درآمد یا دارایی افراد حقیقی یا حقوقی اخذ می شود. در این نوع مالیات، پرداخت کننده مالیات مشخص بوده و نمی تواند آن را بر دیگری منتقل کند.

انواع مالیات مستقیم شامل مالیات بر درآمد مانند مالیات بر درآمد حقوق، مشاغل، اجاره، سرمایه و… و مالیات بر دارایی، شامل مالیات بر املاک، خودرو، ثروت و… است.

در مالیات مستقیم، پرداخت کننده مشخص است، با افزایش درآمد یا دارایی، میزان مالیات نیز افزایش می یابد و معمولاً به صورت سالانه محاسبه و پرداخت می شود. مثال، مالیات بر درآمد حقوق کارمندان، مالیات بر سود شرکت ها.

مالیات غیرمستقیم، مالیاتی است که به صورت غیرمستقیم از طریق خرید کالاها و خدمات اخذ می شود. در این نوع مالیات، پرداخت کننده مالیات مشخص نیست و معمولاً بر قیمت کالاها و خدمات افزوده می شود.

انواع مالیات غیرمستقیم شامل این موارد است:

• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) که بر ارزش افزوده هر مرحله از تولید و توزیع کالا یا خدمات اعمال می شود.
• عوارض گمرکی که بر کالاهای وارداتی اعمال می شود.
• و مالیات بر مصرف که بر مصرف برخی کالاها مانند بنزین، سیگار و… اعمال می شود.

در مالیات غیر مستقیم، پرداخت کننده مشخص نیست و معمولاً در قیمت کالاها و خدمات گنجانده می شود. میزان این مالیات به مقدار مصرف کالا یا خدمات بستگی دارد. مثال: مالیات بر ارزش افزوده کالاهایی که در فروشگاه ها خریداری می کنیم، عوارض گمرکی خودروهای وارداتی

نکات مالیاتی سال 1404

در این بخش 7 نکته مالیاتی بسیار مهم با استناد به اخرین تغییرات قوانین مالیاتی سال 1404 ارائه می گردد ، برای دریافت مشاوره مالیاتی با ما در تماس باشید.

1. معافیت مالیاتی مشاغل و درآمد اجاره (مواد 57 و 101)

یکی از برجسته ترین نکات مالیاتی سال 1404، معافیت های مالیاتی مربوط به درآمد مشاغل و اجاره املاک است که در ماده 101 و ماده 57 قانون مالیات های مستقیم تعریف شده اند. بر اساس ماده 101، درآمد سالیانه مشاغل تا سقف 200 میلیون تومان (معادل 2 میلیارد ریال) در سال 1404 از پرداخت مالیات معاف است. به طور مشابه، ماده 57 معافیت درآمد اجاره املاک را تا همین مبلغ (200 میلیون تومان) برای سال 1404 تعیین کرده است.

این در حالی است که در سال 1403، سقف معافیت درآمد اجاره 75 میلیون تومان بود. این افزایش قابل توجه با هدف کاهش فشار مالیاتی بر مشاغل کوچک، مانند مغازه داران و کارگاه های تولیدی کوچک، و همچنین مالکانی که درآمد اجاره محدودی دارند، اعمال شده است.

برای مثال، یک مغازه دار با درآمد سالیانه 180 میلیون تومان یا صاحب ملکی که اجاره سالیانه ملکش 190 میلیون تومان است، در سال 1404 از پرداخت مالیات معاف خواهد بود. این معافیت ها با توجه به نرخ تورم و افزایش هزینه های زندگی به روزرسانی شده اند تا از اقشار کم درآمد حمایت کنند. سازمان امور مالیاتی این معافیت ها را هنگام تسلیم اظهارنامه های مالیاتی در خرداد و تیر 1404 اعمال می کند، که به ساده سازی فرآیند مالیاتی برای این گروه ها کمک می کند.

2. مالیات ارزش افزوده طلا، جواهر و پلاتین

یکی دیگر از نکات مالیاتی مهم سال 1404، تغییر در نرخ مالیات ارزش افزوده برای معاملات طلا، جواهر و پلاتین است. طبق ماده 12 قانون مالیات بر ارزش افزوده، اصل این فلزات گران بها همچنان از مالیات ارزش افزوده معاف است، اما سود و کارمزد معاملات آن ها در سال 1404 مشمول نرخ 10 درصد مالیات ارزش افزوده شده است.

این نرخ در سال 1403 معادل 9 درصد بود، و افزایش آن به 10 درصد در راستای یکسان سازی با نرخ عمومی مالیات ارزش افزوده انجام شده است. این تغییر بر هزینه نهایی خرید و فروش این اقلام تأثیر می گذارد. برای مثال، در خرید یک گردنبند طلا، علاوه بر قیمت خام طلا که معاف از مالیات است، کارمزد ساخت و سود فروشنده مشمول 10 درصد مالیات ارزش افزوده می شود، که این مبلغ به قیمت نهایی اضافه خواهد شد.

این موضوع ممکن است فعالان بازار طلا و جواهر را به بازنگری در استراتژی های قیمت گذاری وادار کند تا در بازار رقابتی باقی بمانند. این یکی از نکات مالیاتی است که برای خریداران و فروشندگان این اقلام اهمیت ویژه ای دارد.

3. نرخ مالیات ارزش افزوده کالاهای عمومی

از دیگر نکات مالیاتی قابل توجه، تثبیت نرخ مالیات ارزش افزوده برای کالاها و خدمات عمومی است. بر اساس قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده (مصوب 1400)، نرخ مالیات ارزش افزوده برای کالاها و خدمات عمومی در سال 1404 همچنان 10 درصد باقی مانده و نسبت به سال 1403 تغییری نکرده است.

این نرخ شامل اقلام روزمره مانند مواد غذایی، پوشاک، و خدمات عمومی می شود. تثبیت این نرخ به کسب وکارها و مصرف کنندگان کمک می کند تا با ثبات بیشتری در برنامه ریزی مالی خود عمل کنند. برای مثال، در خرید یک محصول به ارزش 1 میلیون تومان، مبلغ 100 هزار تومان به عنوان مالیات ارزش افزوده به دولت پرداخت می شود. این ثبات در نرخ مالیات ارزش افزوده یکی از نکات مالیاتی است که به فعالان اقتصادی امکان می دهد هزینه های خود را با دقت بیشتری پیش بینی کنند و از نوسانات ناگهانی در امان بمانند.

4. سقف درآمد برای استفاده از فرم تبصره ماده 100

یکی از نکات مالیاتی کلیدی برای مشاغل کوچک، تسهیلات ارائه شده در تبصره ماده 100 قانون مالیات های مستقیم است. بر اساس این تبصره، مشاغلی که مجموع درآمد یا فروش آن ها در سال 1403 تا سقف 21 میلیارد و 600 میلیون تومان باشد، می توانند در سال 1404 از فرم تبصره ماده 100 برای پرداخت مالیات مقطوع استفاده کنند، مشروط بر اینکه سازمان امور مالیاتی این فرم را برای آن ها فعال کرده باشد.

این سقف از ضرب معافیت سالیانه ماده 84 (144 میلیون تومان در سال 1403) در ضریب 150 به دست آمده است. این تسهیلات به مشاغل کوچک، مانند فروشگاه های خرده فروشی یا کارگاه های تولیدی، اجازه می دهد به جای محاسبات پیچیده مالیاتی، مالیات مقطوع پرداخت کنند. برای مثال، یک فروشگاه با فروش سالیانه 20 میلیارد تومان می تواند از این روش برای ساده سازی فرآیند مالیاتی خود استفاده کند. این یکی از نکات مالیاتی است که به کاهش هزینه های حسابداری و زمان صرف شده برای تهیه اظهارنامه های مالیاتی کمک می کند.

5. مالیات بر دارایی های لوکس

از مهم ترین نکات مالیاتی سال 1404، مالیات بر دارایی های لوکس است که در ماده 30 و ماده 54 مکرر قانون مالیات های مستقیم تعریف شده است. خودروهای سواری و دوکابین با ارزش بیش از 5 میلیارد تومان مشمول 1 درصد مالیات بر مبلغ مازاد هستند. برای مثال، خودرویی با ارزش 6 میلیارد تومان، 10 میلیون تومان مالیات خواهد داشت.

همچنین، برای اولین بار در سال 1404، زمین های مسکونی یا با کاربری تجاری/اداری با ارزش بیش از 30 میلیارد تومان و واحدهای مسکونی با ارزش بیش از 50 میلیارد تومان مشمول مالیات دو در هزار هستند. برای مثال، یک خانه 60 میلیارد تومانی، 120 میلیون تومان مالیات خواهد داشت. این مالیات برای کاهش شکاف طبقاتی و افزایش درآمدهای دولت وضع شده و یکی از نکات مالیاتی جدید و تأثیرگذار است.

6. معافیت مالیات حقوق

یکی دیگر از نکات مالیاتی سال 1404، افزایش معافیت مالیات حقوق است. بر اساس ماده 84 قانون مالیات های مستقیم، سقف معافیت مالیات حقوق در سال 1403 معادل 12 میلیون تومان در ماه بود، اما در سال 1404 به 24 میلیون تومان در ماه افزایش یافته است. این معافیت به کارکنانی که درآمد ماهانه آن ها کمتر از این مبلغ باشد، اجازه می دهد از پرداخت مالیات بر حقوق معاف شوند.

برای مثال، کارمندی با حقوق ماهانه 23 میلیون تومان در سال 1404 از مالیات معاف است. این افزایش برای کاهش فشار مالیاتی بر حقوق بگیران و هماهنگی با هزینه های زندگی اعمال شده و یکی از نکات مالیاتی است که برای کارمندان اهمیت زیادی دارد.

7. سقف فروش برای معافیت از سامانه مودیان

آخرین مورد از نکات مالیاتی، الزامات قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان است. مشاغلی که مجموع فروش آن ها در سال 1403 کمتر از 14 میلیارد و 400 میلیون تومان باشد، از ارسال صورتحساب به سامانه مودیان معاف هستند. اما اگر فروش از این سقف بیشتر باشد، ارسال صورتحساب الزامی است. برای مثال، کسب وکاری با فروش 12 میلیارد تومان نیازی به ارسال صورتحساب ندارد، اما باید سوابق مالی خود را حفظ کند. این یکی از نکات مالیاتی است که برای شفافیت مالی و نظارت بهتر بر تراکنش های تجاری طراحی شده است.

پنج نکته مالیاتی برای مدیریت مالی در سال 1404

برای مدیریت و حتی کاهش مالیات در سال 1404 این نکات را بدانید :

1. اثر پروانه ای در امور مالیاتی

یکی از مهم ترین نکات مالیاتی که فعالان اقتصادی باید به آن توجه کنند، اثر پروانه ای در گزارش های مالی است. این مفهوم بیانگر آن است که یک خطای کوچک در ثبت مالی می تواند تأثیرات بزرگی بر بدهی یا بستانکاری مالیاتی داشته باشد. به عنوان مثال، اگر هزینه ای عملیاتی مانند تعمیرات به اشتباه به عنوان سرمایه گذاری دارایی ثابت ثبت شود، درآمد مشمول مالیات افزایش می یابد، زیرا هزینه های عملیاتی مستقیماً از درآمد کسر می شوند، اما سرمایه گذاری ها مستهلک می گردند.

فرض کنید هزینه ۵۰ میلیون تومانی تعمیرات به عنوان دارایی ثبت شود؛ این خطا می تواند مالیات بر درآمد را به میزان قابل توجهی افزایش دهد. بر اساس ماده ۱۴۷ قانون مالیات های مستقیم، تنها هزینه های مستند و به درستی طبقه بندی شده قابل کسر هستند. این نکته مالیاتی بر اهمیت دقت در حسابداری تأکید دارد. توصیه می شود حسابداران گزارش ها را به طور منظم بازبینی کنند و از مشاوران مالیاتی برای انطباق با قوانین کمک بگیرند تا از زیان های مالیاتی جلوگیری شود.

2. تله های مالیاتی در استارتاپ ها

یکی دیگر از نکات مالیاتی حیاتی، آگاهی استارتاپ ها از تعهدات مالیاتی حتی در نبود سودآوری است. بسیاری از استارتاپ ها تصور می کنند که تا زمان سودآوری، از پرداخت مالیات معاف هستند. بااین حال، بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده و ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم، استارتاپ هایی با فروش بالا موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (۱۰ درصد در سال ۱۴۰۴) و مالیات های تکلیفی (مانند مالیات حقوق یا قراردادها) هستند. برای مثال، یک استارتاپ نرم افزاری که خدمات ارائه می دهد، حتی بدون سود، باید مالیات بر ارزش افزوده فاکتورهای خود را پرداخت کند.

عدم رعایت این نکته مالیاتی می تواند منجر به جرایم سنگین شود. استارتاپ ها باید از ابتدا سیستم حسابداری منظمی پیاده سازی کنند و با مشاوران مالیاتی همکاری کنند تا از غافلگیری مالیاتی جلوگیری شود.

3. مدیریت حساب های مرده

یکی از نکات مالیاتی کمتر مورد توجه، مسئله حساب های مرده است. این حساب ها، که فعالیتی ندارند اما همچنان مشمول هزینه ها یا مالیات می شوند، می توانند بار مالی غیرضروری ایجاد کنند. برای مثال، حسابی که برای یک پروژه قدیمی باز مانده و همچنان کارمزد بانکی یا مالیات بر تراکنش های جزئی آن اعمال می شود، هزینه های اضافی به همراه دارد.

بر اساس ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات های مستقیم، سازمان امور مالیاتی ممکن است تراکنش های این حساب ها را بررسی کند. این نکته مالیاتی بر لزوم بستن یا به روزرسانی حساب های غیرفعال تأکید دارد. توصیه می شود کسب وکارها حساب های خود را به صورت دوره ای بازبینی کنند تا از هزینه ها و جرایم مالیاتی غیرضروری جلوگیری شود.

4. خطر سود توهمی

یکی دیگر از نکات مالیاتی مهم، توجه به سود توهمی است. سود توهمی به سودهایی اطلاق می شود که روی کاغذ ثبت شده اند اما جریان نقدینگی واقعی به کسب وکار وارد نمی کنند. برای مثال، در فروش های اعتباری، اگر مشتریان پرداخت را با تأخیر انجام دهند، سود ثبت شده در حساب ها واقعی نیست.

این موضوع می تواند به محاسبه نادرست مالیات بر درآمد منجر شود، زیرا بر اساس ماده ۱۰۵ قانون مالیات های مستقیم، مالیات بر اساس درآمد ثبت شده محاسبه می شود. این نکته مالیاتی به کسب وکارها هشدار می دهد که تنها به سود کاغذی اکتفا نکنند و گردش نقدینگی را پایش کنند. توصیه می شود سیستم های مدیریت اعتباری قوی ایجاد شود تا از تأثیرات مالیاتی نامطلوب جلوگیری گردد.

5. تأثیر مالیات بر تصمیم گیری های سرمایه گذاری

آخرین مورد از نکات مالیاتی، نقش مزایای مالیاتی در تصمیم گیری های سرمایه گذاری است. برخی سرمایه گذاری ها به دلیل تخفیف های مالیاتی جذاب هستند، نه صرفاً به خاطر سودآوری مستقیم. برای مثال، سرمایه گذاری در مناطق محروم، بر اساس ماده ۱۳۲ قانون مالیات های مستقیم، شامل معافیت ها یا تخفیف های مالیاتی است.

فرض کنید شرکتی در یک منطقه محروم کارخانه ای تأسیس کند؛ این شرکت می تواند از معافیت مالیاتی چندساله بهره مند شود. این نکته مالیاتی بر اهمیت بررسی مزایای مالیاتی در کنار بازده اقتصادی تأکید دارد. توصیه می شود سرمایه گذاران با مشاوران مالیاتی مشورت کنند تا از فرصت های قانونی به بهترین شکل استفاده کنند.

نکات مالیاتی برای کارآفرینان

1. مالیات را از ابتدا در نظر بگیرید: مالیات یک هزینه ضروری برای هر کسب و کار است و نادیده گرفتن آن می تواند به مشکلات جدی منجر شود. بهتر است از همان ابتدا، مالیات را به عنوان بخشی از هزینه های کسب و کار خود در نظر بگیرید و برای آن برنامه ریزی کنید.
2. معافیت مالیاتی سال اول، یک باور غلط است: بسیاری از افراد تصور می کنند در سال اول فعالیت از پرداخت مالیات معاف هستند. این یک باور نادرست است و می تواند به مشکلات مالیاتی جدی منجر شود.
3. کنترل تراکنش های بانکی توسط اداره مالیات: اداره مالیات می تواند به سوابق بانکی شما دسترسی داشته باشد و در صورت لزوم، مالیات شما را بر اساس این سوابق محاسبه کند.
4. تشکیل پرونده مالیاتی را به تعویق نیندازید: تشکیل پرونده مالیاتی یک الزام قانونی است و به تعویق انداختن آن می تواند به جریمه های سنگین منجر شود.
5. حاشیه سود را با در نظر گرفتن مالیات محاسبه کنید: بسیاری از کسب وکارها هنگام محاسبه سود، مالیات را در نظر نمی گیرند. این کار می تواند به ایجاد مشکلات مالی در آینده منجر شود.
6. معافیت مالیاتی وجود ندارد، نرخ صفر مالیاتی داریم!  بسیاری از کسب و کارها تصور می کنند که در سال اول فعالیت یا در برخی حوزه ها مانند شرکت های دانش بنیان یا مناطق آزاد از پرداخت مالیات معاف هستند. در حالی که این تصور اشتباه است. مفهوم صحیح این است که برخی فعالیت ها نرخ مالیات صفر دارند اما همچنان باید پرونده مالیاتی تشکیل داده و تکالیف مالیاتی را انجام دهند.
7. مالیات بر ارزش افزوده جدا از مالیات عملکرد است: بسیاری از کسب کارها فکر می کنند اگر مشمول مالیات عملکرد با نرخ صفر هستند، از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز معاف هستند. در حالی که این دو مالیات جدا از هم هستند و کالاها و خدمات مختلف مشمول نرخ های متفاوتی از مالیات بر ارزش افزوده هستند.
8. مالیات را یاد بگیرید: عدم آگاهی از قوانین مالیاتی می تواند منجر به جریمه های سنگین شود. بسیاری از کسب کارها به دلیل عدم آگاهی از قوانین مالیاتی با مشکلات جدی مواجه شده اند. بنابراین، سرمایه گذاری در آموزش مالیاتی بسیار ضروری است.
9. صورت معاملات فصلی ابزاری قدرتمند برای سازمان مالیات است: سازمان مالیات با استفاده از صورت معاملات فصلی که کسب وکارها باید ارائه دهند، فعالیت های مالی آن ها را رصد می کند. بنابراین، کسب وکارها باید دقت کنند که اطلاعات صحیح را در این صورت ها ثبت کنند.
10. جرم انگاری مالیاتی هم مهم است: تخلفات مالیاتی اکنون جرم محسوب می شود و عواقب حقوقی سنگینی برای متخلفین دارد. با تصویب قوانین جدید، برخورد با تخلفات مالیاتی سخت تر شده است.

با توجه به این نکات مالیاتی، باید مالیات بدهید :

• معافیت مالیاتی تمام موسسات آموزشی، کمک آموزشی و انتشارات لغو شده است.
• همه مراکز درمانی مکلف هستند 10 درصد از مبالغ پرداختی به پزشکان را کسر و به حساب دارایی واریز کنند.
• تبلیغات در روزنامه ها و نشریات شامل ارزش افزوده می باشد.
• حسابهای تجاری و غیر تجاری هر دو توسط دارایی بررسی می شود.
• اگر به کسی پول داده اید که کار کند و سود به شما پرداخت کند مشمول مالیات می شود چراکه درآمد محسوب میشود.

با دانستن این نکات مالیاتی، نیاز نیست مالیات بدهید:

• انتقال بین حسابهای خودتان مالیات ندارد.
• دریافتی و پرداختی سهامداران و اعضای هیئت مدیره و انتقال بین حساب شرکا در مشاغل مشارکتی مالیات ندارد.
• اگر پدر و خانواده درجه یک به حساب شما پول واریز کرده اند و ماهیت درآمد ندارد مالیات برای آن محاسبه نمی شود.
• سود سپرده بانکی برای اشخاص حقوقی مشمول مالیات می شود ولی برای اشخاص حقیقی مالیات ندارد.
• واریزی بابت اموالی که فروخته شده و مالیات آن پرداخت شده است مالیات ندارد.
• آزاد سازی سپرده بانکی مشمول مالیات نمی شود.
• دستگاه پوز را اگر جمع کرده اید و تراکنش ندارد مشمول مالیات نمی شود.
• اگر از کسی پول قرض کرده اید و بتوانید ثابت کنید پول قرض شده مشمول مالیات نمی شود.

نکات مالیاتی برای پرداخت مالیات کمتر :

• بعضی از دارایی ها مثل ماشین آلات با مرور زمان شامل استهلاک می شود و اگر در بخش استهلاک مالیات ذکر نشود با افزایش مالیات روبرو می شوید.
• اگر درآمد ابرازی سال جاری نسبت به سال قبل افزایش یافته باشد به ازای افزایش درآمد مشوق مالیاتی تعلق می گیرد و به ازای هر 10 درصد افزایش درآمدی 1 درصد نرخ مالیات کسر میشود. مثلا اگر سال قبل 1 میلیارد درآمد اعلام شده و امسال 1.2 میلیارد درآمد اعلام شود، پس 20 درصد افزایش درآمد داشته و به ازای آن 2 واحد نرخ مالیاتی کسر میشود و به جای 25 درصد نرخ مالیاتی 23 درصد محاسبه می شود. سقف این تشویقی مالیاتی 5 درصد می باشد.
• تمام معافیت های مالیاتی، مشوق ها، بخشودگی ها به درآمد ابرازی یعنی درآمدی که در اظهارنامه اعلام کرده اید تعلق می گیرد و اگر اعلام نکرده اید شامل معافیت ها نمی شود.
• سابقه مالیاتی موضوع بسیار مهمی است و سازمان سابقه مالیاتی سال قبل را نیز در نظر میگیرد و اگر مالیات شما بالا رفته میتوانید سابقه مالیاتی خود را صفر کنید. برای اینکار میتوانید پرونده مالیاتی جدید تشکیل دهید تا مالیات کمتری پرداخت کنید.
• تبدیل کردن حساب انفرادی و شخص حقیقی به مشارکتی باعث کاهش مالیات میشود.
• اگر مالک هستید در آن مکان با اجاره دادن ملک خودت پرونده جدیدی تشکیل دهید به نام مستاجر که میتونه از اعضای خانواده باشد
• پرونده مالیاتی خود را کنار بگذارید و با اسم شخص دیگری فعالیت کنید تا چند سال سابقه مالیاتی شما بگذرد.
• فعالیت خود را عوض کنید و با عوض شدن نوع فعالیت پرونده مالیاتی جدید تشکیل خواهد شد.
• اگر شخص حقیقی هستید به شخصیت حقوقی تغییر دهید و شرکت ثبت کنید.
• اگر مالیات زیادی برای شما ثبت شده نامه ایی به اداره دارایی بزنید و بخواهید گزارش رسیدگی را به شما ارائه دهند تا بتوانید با مطالعه آن بهترین دفاع مالیاتی را داشته باشید.
• برای انتقال املاک به همسر و فرزندان از مبایعه نامه استفاده کن نه از صلح نامه. چرا که از نظر دارایی طلح نامه یک نوع بخشش هست و درآمد اتفاقی محسوب شده و تا 25 درصد مالیات به آن تعلق میگیرد.
• اشتباه مالیاتی که افراد انجام میدهند این است که پرونده تشکیل نمیدهند و دچار جریمه بدون بخشودگی و یا اینکه سود خود را به صورت درست ثبت نمیکند و دچار دردسر خواهد شد و برخی تصور میکنند که فکر میکنند اگر فروش تا مبلغی بود نیاز به اظهارنامه نیست که همگی اشتباهات رایجی است که افراد را دچار مشکلات بزرگ میکند.
• قبل ارسال اظهارنامه مالیاتی اگر بجز فروش واریزی به حساب دارید، پرینت سال قبل را گرفته و آنهایی که درآمد نیست را مشخص کنید، در جدول درآمد هزینه اظهارنامه فقط فروش ها را ثبت کنید اما در جدول حسابهای بانکی همه دریافت و پرداخت ها را ثبت کنید. کتمان درآمد تبعات زیادی دارد و همه فروش ها را دقیق ثبت کنید.
• طبق ماده 192 مالیات فقط سه نوع جریمه غیر قابل بخشودگی وجود دارد، 1- کتمان درآمد 2-جرمیه عدم تسلیم اظهار نامه و 3- جریمه هزینه های غیر واقعی، طبق ماده 191 سازمان امور مالیاتی اختیار بخشیدن مالیات هایی داره که قابل بخشودگی هستند اداره امور مالیات با تشخیص ممیزها می تواند مالیات را ببخشید و یا نبخشید بنابراین در روابط با ممیز ها تعامل بیشتری برقرار کنید تا بخشودیگ دریافت کنید و اطلاعات صحیح ارائه کنید تا بخشودگی بیشتری را دریافت کنید. همچنین بر طبق ماده 167 اگر توان پرداخت  اصل مالیات و جرایم ان را ندارید به مدت سه سال می توانید آن را تقسیط کنید.
• در سال 1403 برای کاهش مالیات می توانید با باز کردن پرونده شراکتی با شخضی که شغل آزاد ندارد از دو بار معافیت برای هر نفر استفاده کنید که هر معافیت در سال اخیر،  144 میلیون تومان است که برای دو نفر 288 میلیون تومان از سود خواهد بود.
• حساب چک را به حساب مغازه یا فروشگاه وصل کنید که انتقال مبالغ بیشتری انجام ندهید و بعدا مجبور به دفاع نباشید؛ این کار باعث کاهش مالیات شما خواهد شد.
• اگر تعداد پرسنل زیادی دارید، حتما لیست حقوق را بصورت ماهانه به اداره مالیات بفرستید تا هزینه قابل قبول را برای شما محاسبه کنند مالیات کاهش یابد و اگر هزینه اجاره بالایی دارید اجاره نامه رسمی با کد رهگیری را به اداره مالیات ارائه دهید تا جزو هزینه قابل قبول ان را شناسایی کنند.
• اگر فروش 6 ماه اول شما بالای 18 میلیارد ریال باشد باید حتما در سامانه مودیان فاکتور صادر کنید.

نکات مالیاتی بسیار مهم :

• حساب بانکی خود را تفکیک کنید، پرونده مالیاتی را حتما تشکیل دهید، اظهارنامه مالیاتی مربوطه را حتما ارائه دهید، اینتا کد مناسب شغل خودتان رو درست انتخاب کنید.
• برای بررسی و استعلام مالیات با کد ملی میتوانید در سایت my.tax.gov.ir با وارد کردن کد ملی و شماره موبایل وارد پنل کاربری خود شده و در قسمت ابلاغیه الکترونیکی سوابق مالیاتی خود را مشاهده کنید.
• برای بررسی و استعلام مالیات با کد ملی میتوانید در سایت my.tax.gov.ir با وارد کردن کد ملی و شماره موبایل وارد پنل کاربری خود شده و در قسمت ابلاغیه الکترونیکی سوابق مالیاتی خود را مشاهده کنید.
• اگر پیامکی مبنی بر حساب تجاری دریافت کردید اول بررسی کنید آیا مبالغی که به حساب آمده جنبه درآمدی داشته یا خیر و اینکه آیا مالیات آن قبلا پرداخت نشده است. در قدم بعدی واریزی ها را مدیریت کرده و هیچ واریزی غیر تجاری به این حساب نداشته باشید.
• معافیت مالیات حقوق در سال 1403 ماهانه 000/000/120 ریال می باشد.
• روز ابلاغ و روز اقدام جزو مهلت های قانونی نیست، مثلا فرصت اعتراض به برگ تشخیص مالیات 30 روز است و روزی که برگ تشخیص ابلاغ شده و روزی که اعتراض را ثبت میکنید جزو مهلت حساب نمیشود و در حقیقت 32 روز فرصت دارید.
• سقف مالیات بر (خودروهای لوکس) عایدی سرمایه برای سال 1403 مبلغ 000/000/000/35  ریال می باشد. این مالیات به خودرو های تحت تملک اشخاص و فرزندان کمتر از 18 سال و محجور تحت تکفل تعلق میگیرد. حداکثر مهلت پرداخت این مالیات تا پایان بهمن هست.
• میزان معافیت درآمد مشمول مالیات سالانه مستغلات اشخاص فاقد درآمد در سال 1403 مبلغ 000/000/750 ریال میباشد.
• میزان معافیت درآمد مشمول مالیات مشاغل اشخاص حقیقی در سال 1403 مبلغ 000/000/000/1 ریال میباشد. در صورت استفاده از پایانه های فروشگاهی ایم مبلغ معافیت 000/000/440/1 ریال خواهد بود.
• سه حساب از نظر حسابرسی مالیاتی دارای ریسک بالایی هستند: 1. کلیه حسابهای اعضای هیات مدیره شرکت ها 2. حسابهای اشخاص فاقد شغل با واریزی بالای پانصد میلیون تومان سالانه 3. حساب مستمری بگیران با واریزی به حساب بالای یک میلیارد تومان و حساب بازنشسته ها با واریزی به حساب بالای دو میلیارد تومان
• به یاد داشته باشید که علاوه بر شناخت ماده های قانون مالیات مستقیم بایستی احکام مالیاتی را هم بخوبی بشناسید چراکه ممکن است این احکام روند اجرایی قانون را بکلی تحت تاثیر قرار دهند.
• اگر در هر کسب و کاری جایگاه و مکان مشخصی ندارید می توانید محل سکونت خود را به اداره مالیات معرفی کنید.
• جواز کسب در بحث اینتا کد می تواند کمک کند اما داشتن آن برای تشکیل پرونده ضروری نیست.
• از زمان اغاز فعالیت کاری و گردش مالی کاری، ظرف مدت 4 ماه باید تشکیل پرونده مالیاتی بدهید و در غیر این صورت معافیت شما از بین خواهد رفت.
• اگر مشاغلی چند واحد اقتصادی داشته باشد بند3 رای هیات عمومی دیوان 16635 فقط می تواند از یک معافیت معیشتی استفاده کند.
• مالیات قطعی را می شود اعتراض داشت به شرطی که اسناد و  مدارک مطمئن داشته باشید هیات 255 مکررر
• مهلت اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی 30 روز از تاریخ ابلاغ است.
• اگر فراموش کنیم برگ تشخیص مالیاتی را رویت کنیم، از انجا که برگ تشخیص ابلاغ قانونی می شود ، آن برگ  مستقیما به هیات می رود.
• میزان فروش ضربدر ضریب مالیاتی (اینتا کد) ماخذ محاسبه مالیات فروش است این عدد را بر 4 تقسیم کنید تا مالیات بر فروش بدست آید.

نکات مالیاتی و ماده های مهم قانون مالیات مستقیم

نکات مالیاتی را بررسی می کنیم؛ مالیات ها بخشی از هر اقتصاد پویا هستند و برای دولت ها ابزار اصلی برای تامین منابع مالی عمومی به شمار می روند. مالیات های مستقیم از جمله مهم ترین قوانین مالیاتی محسوب می شوند که مستقیماً بر درآمد افراد و شرکت ها اعمال می شوند. با توجه به اهمیت این نوع مالیات ها، آشنایی با ماده های مهم قانون مالیات های مستقیم ضروری است. در این بخش به بررسی مواد قانون مالیات های مستقیم می پردازیم که هر فرد حقیقی و حقوقی باید با آن ها آشنا باشد.

• ماده 100 قانون مالیات های مستقیم: طبق ماده 100، مودیان مالیاتی موظفند اظهارنامه مالیاتی خود را حداکثر تا پایان خرداد ماه سال بعد به سازمان امور مالیاتی تسلیم نمایند. اگر این اقدام صورت نگیرد، مودیان با جریمه های سامانه مودیان مواجه خواهند شد. این ماده از مهم ترین اصول مالیاتی برای تنظیم دقیق اظهارنامه های مالیاتی است.
• ماده 103 قانون مالیات های مستقیم: بر اساس ماده 103، وکلا باید در وکالت نامه ها میزان حق الوکاله را مشخص کرده و پنج درصد از این مبلغ را به عنوان علی الحساب مالیاتی به وکالت نامه تمبر بزنند. این ماده نقش مهمی در شفافیت امور مالیاتی وکلا دارد.
• ماده 105 قانون مالیات های مستقیم: ماده 105 مربوط به مالیات شرکت ها است و درآمدهای حاصل از فعالیت های انتفاعی اشخاص حقوقی را شامل می شود. قبل از پرداخت مالیات، زیان های قابل کسر و معافیت ها محاسبه و از درآمد کل کسر می شوند. این ماده به شرکت ها کمک می کند تا به درستی میزان مالیات خود را محاسبه کنند.
• ماده 106 قانون مالیات های مستقیم: ماده 106 به نحوه محاسبه مالیات اشخاص حقوقی براساس دفاتر قانونی اشاره دارد. این دفاتر طبق مقررات مواد 94 و 95 قانون مالیات های مستقیم بررسی می شوند. در موارد خاص، محاسبه علی الرأس نیز اعمال می گردد.
• ماده 110 قانون مالیات های مستقیم: طبق ماده 110، شرکت ها موظفند اظهارنامه مالیاتی، حساب سود و زیان، و دفاتر مالی خود را به همراه اطلاعات سرمایه گذاران و سهامداران به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. این اطلاعات باید دقیق و به موقع تسلیم شود تا شرکت ها از جریمه های مالیاتی جلوگیری کنند.
• ماده 116 قانون مالیات های مستقیم: ماده 116 به زمان بندی پرداخت مالیات در هنگام انحلال شرکت ها اشاره دارد. بر اساس این ماده، مدیران تصفیه باید ظرف شش ماه از تاریخ انحلال، اظهارنامه مالیاتی نهایی شرکت را ارائه و مالیات های مربوطه را پرداخت نمایند.
• ماده 119 قانون مالیات های مستقیم: طبق ماده 119، درآمدهای بلاعوض و اهدایی مشمول مالیات اتفاقی می شوند. برای محاسبه این نوع مالیات، باید به نرخ های تعیین شده در ماده 131 قانون مراجعه کرد.
• ماده 131 قانون مالیات های مستقیم: ماده 131 نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی را بر اساس حجم درآمد مشخص می کند. این ماده از جمله قوانین موثر برای صاحبان مشاغل است و میزان مالیات هر فرد حقیقی را بر اساس درآمد سالانه تعیین می کند.
• ماده 143 قانون مالیات های مستقیم : این ماده به بخشودگی مالیاتی شرکت های پذیرفته شده در بورس اختصاص دارد. شرکت هایی که سهام آن ها در بورس پذیرفته شده اند، مشمول معافیت های مالیاتی هستند. همچنین، اگر شرکت ها حداقل 20 درصد سهام شناور آزاد داشته باشند، از دو برابر معافیت های مذکور برخوردار می شوند.
• ماده 149 قانون مالیات های مستقیم : در ماده 149 به استهلاک دارایی های شرکت ها اشاره می شود. دارایی های استهلاک پذیر، به دلیل گذشت زمان یا استفاده، ارزش خود را از دست می دهند و هزینه های آن ها به عنوان هزینه های قابل قبول مالیاتی شناخته می شود.
• ماده 156 قانون مالیات های مستقیم : این ماده به سازمان امور مالیاتی اجازه می دهد که اظهارنامه های مالیاتی مودیان را تا یک سال پس از تاریخ انقضا بررسی کند. این ماده برای جلوگیری از تخلفات مالیاتی و رسیدگی به درآمدهای اعلام نشده اهمیت دارد.
• ماده 169 قانون مالیات های مستقیم : ماده 169 به پایگاه اطلاعاتی هویتی و مالیاتی مودیان اشاره دارد که برای شفاف سازی فعالیت های اقتصادی و استقرار نظام اطلاعاتی یکپارچه مالیاتی استفاده می شود. این ماده ابزاری قدرتمند برای نظارت بر فعالیت های مالیاتی و جلوگیری از تقلب است.
• ماده 192 قانون مالیات های مستقیم: طبق ماده 192، در صورتی که مودیان در زمان مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه نکنند، مشمول جریمه های غیرقابل بخشش می شوند. این جریمه ها برای جلوگیری از تاخیر در تسلیم اظهارنامه ها و تشویق مودیان به رعایت مقررات مالیاتی تعیین شده اند.

ماده های مهم مالیات بر ارزش افزوده

در بررسی نکات مالیاتی به مالیات بر ارزش افزوده می رسیم؛ مالیات بر ارزش افزوده نوعی مالیات غیرمستقیم است که بر تفاوت میان ارزش کالاها و خدمات فروخته شده با ارزش کالاها و خدمات خریداری یا تحصیل شده در یک دوره معین وضع می شود. این مالیات به مرور در تمام مراحل تولید و توزیع جمع آوری می گردد و نهایتاً توسط مصرف کننده نهایی پرداخت می شود.

ماده 10 قانون مالیات بر ارزش افزوده: طبق این ماده، هر سال شمسی به چهار دوره سه ماهه تقسیم می شود. هر یک از این دوره ها مبنای محاسبه و پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند و مودیان باید مالیات های خود را به صورت فصلی (سه ماهه) پرداخت کنند. این تقسیم بندی به سازمان امور مالیاتی کمک می کند تا در مدیریت و کنترل روند مالیات گیری عملکرد بهتری داشته باشد.

ماده 12 قانون مالیات بر ارزش افزوده: این ماده درباره معافیت های مالیاتی مربوط به عرضه کالاها و خدمات است. برخی از کالاها و خدمات مانند خدمات پزشکی، دارو، و برخی مواد غذایی اساسی از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. هدف این ماده حمایت از اقشار آسیب پذیر و کاهش هزینه های زندگی است.

ماده 14، 15، 16 و 17: این مواد به مبنا، نرخ و نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده اشاره دارند. ماده 16 نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده را مشخص می کند و در این ماده گفته شده که نرخ مالیات معمولاً 9 درصد است. ماده های دیگر به شیوه های محاسبه این مالیات و شرایط خاص برخی کالاها و خدمات می پردازند.

ماده 18 تا 23 قانون مالیات بر ارزش افزوده: این مواد وظایف و تکالیف مودیان را مشخص می کنند. مودیان موظف به نگهداری دفاتر، ارائه اظهارنامه های مالیاتی به موقع، و پرداخت مالیات بر اساس قوانین هستند. این مواد همچنین شرایط و الزامات ارائه مستندات مالیاتی به سازمان امور مالیاتی را بیان می کنند.

ماده 26: طبق این ماده، اگر مودیان از ارائه دفاتر، اسناد و مدارک درخواستی ماموران سازمان امور مالیاتی خودداری کنند، مشمول جریمه خواهند شد. این جریمه ها برای تشویق مودیان به رعایت قوانین و شفافیت مالیاتی تعیین شده است.

ماده 32: این ماده در خصوص رسیدگی به تخلفات ماموران مالیاتی است. اگر ماموران مالیاتی تخلف کنند یا از قدرت خود سوءاستفاده نمایند، مورد رسیدگی قانونی قرار می گیرند. این ماده تضمین کننده رعایت اخلاق حرفه ای و شفافیت در عملکرد ماموران مالیاتی است.

ماده 38: این ماده به نرخ عوارض شهرداری ها و دهیاری ها در رابطه با کالاها و خدمات مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده اختصاص دارد. عوارض شهرداری ها و دهیاری ها علاوه بر نرخ مالیات موضوع ماده 16 وضع می شوند و برای تامین مالی پروژه های شهری و روستایی استفاده می گردند.

ماده 42: این ماده درباره مالیات نقل و انتقال انواع خودرو است. بر اساس این ماده، در زمان فروش یا نقل و انتقال خودروها، مالیات خاصی برای این فرآیند در نظر گرفته شده است.

ماده 43: این ماده به مالیات و عوارض خدمات خاص مانند حمل ونقل برون شهری، عوارض سالانه خودروها و شماره گذاری انواع خودروها می پردازد. این خدمات مشمول مالیات و عوارض خاص هستند که مودیان باید پرداخت نمایند.

ماده 50 قانون مالیات بر ارزش افزوده: بر اساس این ماده، شورای های اسلامی شهرها و روستاها و سایر مراجع نمی توانند عوارض و مالیات های جدیدی را مستقل از قانون وضع کنند. هدف این ماده جلوگیری از تعدد و تداخل مالیات ها و عوارض محلی است.

ماده های مهم مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد یکی از اصلی ترین انواع مالیات مستقیم است که بر درآمدهای افراد حقیقی و حقوقی وضع می شود. این نوع مالیات بر اساس میزان درآمد افراد، از جمله درآمدهای حقوقی، کشاورزی، و مشاغل مختلف، محاسبه و دریافت می گردد.

ماده 52، 53 و 54: این مواد به تعیین درآمد مشمول مالیات املاکی که به اجاره واگذار می شوند، اعم از نقدی و غیرنقدی، می پردازند. بر اساس این مواد، درآمد حاصل از اجاره املاک باید به سازمان امور مالیاتی اعلام و مالیات آن پرداخت شود.

ماده 81: این ماده مربوط به مالیات بر درآمد کشاورزی است. درآمدهای کشاورزی معمولاً از مالیات معاف هستند تا تولیدکنندگان کشاورزی تشویق به فعالیت بیشتر شوند.

ماده 82 و 83: این مواد به مالیات بر درآمد حقوق اشخاص حقیقی اشاره دارند. درآمد حقوق شامل درآمدی است که افراد از طریق اشتغال به دست می آورند. بر اساس این مواد، کارفرمایان موظف به کسر مالیات از حقوق کارکنان خود و واریز آن به سازمان امور مالیاتی هستند.

ماده 84: این ماده به تعیین میزان معافیت مالیاتی بر درآمد سالانه حقوق اشاره دارد. میزان معافیت هر ساله در قانون بودجه سنواتی مشخص می شود و بخشی از حقوق افراد از پرداخت مالیات معاف است.

ماده 91: این ماده درآمدهای حقوقی معاف از مالیات را مشخص می کند. برخی درآمدهای خاص، مانند کمک هزینه مسکن، ایاب و ذهاب، و کمک های غیرنقدی در برخی شرایط از مالیات معاف هستند.

ماده 92: طبق این ماده، کارکنان شاغل در مناطق کمتر توسعه یافته از 50 درصد بخشودگی مالیاتی برخوردار می شوند.

ماده 100: این ماده مربوط به مالیات بر درآمد مشاغل است. افراد شاغل در مشاغل مختلف باید درآمد خود را به سازمان امور مالیاتی اعلام و مالیات آن را پرداخت کنند.

ماده 105: این ماده به درآمدهای حاصل از فعالیت های انتفاعی اشخاص حقوقی و شرکت ها می پردازد. بر اساس این ماده، شرکت ها باید مالیات خود را بر اساس مجموع درآمدهای داخلی و خارجی محاسبه و پرداخت کنند.

ماده 109: این ماده به مالیات بر درآمد موسسات بیمه ایرانی اشاره دارد. درآمد حاصل از فعالیت های بیمه ای مشمول مالیات است و باید طبق قوانین مالیاتی محاسبه شود.

ماده 110: این ماده به نحوه ارائه اظهارنامه، حساب سود و زیان، دفاتر و اسناد مالی توسط اشخاص حقوقی و شرکت ها اشاره دارد. شرکت ها باید اطلاعات مالی خود را به صورت کامل و دقیق به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند.

ماده 119: این ماده به درآمدهای اتفاقی مانند بلاعوض، جوایز، یا اهدا اشاره دارد که مشمول مالیات اتفاقی می شوند. این درآمدها می تواند به صورت نقدی یا غیرنقدی باشد و باید مالیات آن پرداخت شود.

ماده های مهم قانون مالیات بر اجاره

مالیات بر اجاره مربوط به درآمد حاصل از اجاره املاک است. مالکان املاک موظف به پرداخت مالیات بر اساس درآمد حاصل از اجاره هستند.

ماده 52: این ماده به درآمد شخص حقیقی یا حقوقی ناشی از واگذاری حقوق خود نسبت به املاک واقع در ایران اشاره دارد. این درآمد پس از کسر معافیت های مقرر مشمول مالیات می شود.

ماده 53: طبق این ماده، برای محاسبه مالیات اجاره باید 25 درصد از کل مبلغ اجاره بابت هزینه ها و استهلاک کسر شود و سپس مبلغ باقی مانده مشمول مالیات قرار گیرد.

ماده 55: این ماده درباره شخصی است که ملک خود را به اجاره واگذار کرده و خود نیز ملکی دیگر را اجاره می کند. این شخص می تواند بخشی از مالیات خود را کاهش دهد.

ماده 57: این ماده به نحوه محاسبه مالیات شخص حقیقی اشاره دارد که جز اجاره ملک مسکونی منبع درآمد دیگری ندارد. در این حالت، معافیت های مالیاتی خاصی برای این افراد در نظر گرفته شده است.

ماده 59: این ماده به نرخ مالیات نقل و انتقال قطعی املاک می پردازد. در هنگام فروش املاک، مالیات خاصی برای این نقل و انتقالات در نظر گرفته می شود.

ماده 64: ارزش معاملاتی املاک توسط کمیسیون تقویم املاک تعیین می شود و بر اساس آن مالیات نقل و انتقال محاسبه می گردد.

ماده 75: این ماده در خصوص مستاجران املاک اوقافی است. بر اساس این ماده، مستاجرانی که املاک اوقافی را اجاره کرده اند، باید مالیات مربوط به اجاره آن املاک را پرداخت کنند. البته برخی از املاک اوقافی ممکن است معافیت های خاصی داشته باشند.

محاسبه مالیات به این صورت است: کل واریزی به حساب های تجاری را اداره مالیات ضربدر ضریب شغلی میکند(مثلا ضریب شغلی سوپر مارکت 10 درصد و ضریب شغلی دندانپزشکان 25 درصد) با این کار سود بدست می آید. پس از بدست آوردن سود معافیت را کسر کرده و در نرخ ماده 131 میبرد.

نرخ ماده 131 میگه که اگر عدد مانده بین 0 تا 200 میلیون بود ضربدر 15 درصد میکند، اگر بین 200 تا 400 میلیون بود در 20 درصد و اگر بالای 400 میلیون تومان بود در 25 درصد ضرب میکند.

نکات مالیاتی کلیدی که هر کسب و کاری باید بداند

هر کسب و کاری که بخواهد کار خود را شروع کند، اولین نکته ای که باید در نظر داشته باشد امور مالیاتی و انجام تکالیف مالیاتی است؛ طوری که آموزش و نکات مالیاتی را باید با توجه به آن ها درنظر گرفته و در کسب و کار خود پیاده کند. چرا که اگر تکالیف مالیاتی خود را انجام ندهد و اظهارنامه خود را به سازمان امور مالیاتی کشور تحویل ندهد، با یک سری مشکلات رو به رو می شود.

نکات مالیاتی سبب می شود تا شما کارهای مرتبط به مالیات کسب و کار خود را به بهترین شکل ممکن انجام داده و از جرایم مالیاتی و مشکلات در امان باشید.

از طرفی با توجه به این که قوانین مالیات در هر دوره ممکن است تغییر کند و باید تکالیف مالیاتی با توجه به این تغییرات انجام شود، بنابراین این هر کسب و کار باید نسبت به جدیدترین قوانین و نکات مالیاتی آشنایی کامل داشته باشد که در این مقاله ما کاملا به شما توضیح داده ایم.

اهمیت دانستن نکات مالیاتی

1. برخورداری از اطلاعات و دانش به روز
2. اجرای درست قوانین مالیات
3. انجام کارهای مالیاتی به صورت دقیق
4. ارائه اطلاعات حقوقی و حقیقی کامل
5. بررسی معافیت های مالیاتی و برخورداری از آن
6. در نظر گرفتن حاشیه سود با پرداخت مالیات
7. رعایت کامل تمام قوانین و مقررات
8. افزایش بهره وری و بازدهی مجموعه ها
9. برنامه ریزی و استراتژی های مالی دقیق
10. تصمیم گیری های درست و اجرای منظم برنامه ها

تاریخ سررسید تکالیف مالیاتی و بیمه ایی: