مالیات موضوعی است که همه نه تنها برای کالاها و خدمات عمومی پرداخت میشود، بلکه یک عنصر کلیدی در قرارداد اجتماعی بین شهروندان و اقتصاد است. نحوه افزایش و هزینه مالیات‌ها در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی می‌تواند مشروعیت یک دولت را تعیین کند. پاسخگو نگه داشتن دولت‌ها و اداره مؤثر درآمدهای مالیاتی ، مدیریت خوب مالی عمومی را تشویق می‌کند.
شرکت های بازرگانی نیز همانند دیگر شرکت ها مالیات های متفاوتی به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌کنند که در ادامه آنها را به تفکیک شرح میدهیم.
مالیات بر درآمد : همانطور که از نامش پیداست ، این مالیات بر درآمد حاصل شده از فعالیت های اقتصادی شرکت های بازرگانی اعمال میشود. نرخ مالیات بر درآمد شرکت های بازرگانی 25 درصد است و شرکت ها تا موعد مقرر شده فرصت دارند تا مالیات مربوطه را طبق اصول به اداره امور مالیاتی کشور بپردازند.
مالیات بر حقوق و دستمزد: کارکنان شرکت های بازرگانی ماهانه حقوقی دریافت می‌کنند که این حقوق مشمول مالیات مربوطه میشود. حسابداران شرکت بازرگانی موظف هستند طبق قانون مبلغ مالیات را از حقوق کارمندان کسر کرده و در سامانه مودیان در قسمت مربوطه پرداخت ها را انجام دهد.
مالیات ارزش افزوده: مالیاتی که بصورت غیر مستقیم از شرکت اخذ میشود و بطور ساده می‌توان گفت که این مالیات بر روی کالاها اعمال میشود و مردم با خرید آن مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می‌کنند. پس از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده توسط خریداران، شرکت آنها را محاسبه کرده و به اداره امور مالیاتی پرداخت می‌کند.
سایر مالیات ها : به غیر از مالیات هایی که در بالا ذکر شدند، امروزه شرکت های بازرگانی مالیاتهای دیگری نیز پرداخت می‌کنند که یکی از مهم ترین آنها به بخش گمرک آنها در صادرات و واردات مربوط میشود. شرکت ها باید با توجه به فعالیت های تجاری ای که انجام میدهند، طبق قانون عوارض گمرکی پرداخت نمایند و به این نوع از مالیات ها ، مالیات خاص گفته میشود.
خدمات مالیات شرکت های بازرگانی
شرکت های بازرگانی نیز همانند دیگر شرکت ها مالیات های متفاوتی به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌کنند که در ادامه آنها را به تفکیک شرح میدهیم.
مالیات بر درآمد : همانطور که از نامش پیداست ، این مالیات بر درآمد حاصل شده از فعالیت های اقتصادی شرکت های بازرگانی اعمال میشود. نرخ مالیات بر درآمد شرکت های بازرگانی 25 درصد است و شرکت ها تا موعد مقرر شده فرصت دارند تا مالیات مربوطه را طبق اصول به اداره امور مالیاتی کشور بپردازند.
مالیات بر حقوق و دستمزد: کارکنان شرکت های بازرگانی ماهانه حقوقی دریافت می‌کنند که این حقوق مشمول مالیات مربوطه میشود. حسابداران شرکت بازرگانی موظف هستند طبق قانون مبلغ مالیات را از حقوق کارمندان کسر کرده و در سامانه مودیان در قسمت مربوطه پرداخت ها را انجام دهد.
مالیات ارزش افزوده: مالیاتی که بصورت غیر مستقیم از شرکت اخذ میشود و بطور ساده می‌توان گفت که این مالیات بر روی کالاها اعمال میشود و مردم با خرید آن مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می‌کنند. پس از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده توسط خریداران، شرکت آنها را محاسبه کرده و به اداره امور مالیاتی پرداخت می‌کند.
سایر مالیات ها : به غیر از مالیات هایی که در بالا ذکر شدند، امروزه شرکت های بازرگانی مالیاتهای دیگری نیز پرداخت می‌کنند که یکی از مهم ترین آنها به بخش گمرک آنها در صادرات و واردات مربوط میشود. شرکت ها باید با توجه به فعالیت های تجاری ای که انجام میدهند، طبق قانون عوارض گمرکی پرداخت نمایند و به این نوع از مالیات ها ، مالیات خاص گفته میشود.
نکات مهم مالیات شرکت های بازرگانی
چرا نرخ مالیات اهمیت دارد؟
در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی باید بدانید که مقدار هزینه مالیات برای مشاغل برای سرمایه گذاری و رشد اهمیت دارد. در جایی که مالیات‌ها بالاست، کسب و کارها تمایل بیشتری به کنار گذاشتن بخش رسمی دارند. یک مطالعه نشان می‌دهد که نرخ‌های مالیاتی بالاتر با کسب و کارهای رسمی کمتر و سرمایه گذاری خصوصی کمتر مرتبط است.
افزایش 10 درصدی در نرخ مؤثر مالیات بر درآمد شرکتی با کاهش نسبت سرمایه‌گذاری به تولید ناخالص داخلی تا 2 واحد درصد و کاهش نرخ ورود کسب و کار حدود 1 درصد همراه است. مالیات بر سود تنها بخشی از کل هزینه مالیات کسب و کار است (به طور متوسط حدود 39٪).
خدمات مهم مالیاتی شرکت های بازرگانی
در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی باید بدانید که شما واقعاً نمی‌خواهید وارد املاک تجاری شوید، مگر اینکه با صحنه مالیات بر املاک تجاری آشنا باشید. آخرین چیزی که نیاز دارید این است که از مجموعه‌ای از قوانین پیچیده مالیاتی سرپیچی کنید و خود را در برابر صورتحسابهای غیرمنتظره هنگفت، جریمه‌های احتمالی یا حتی بازپس گیری آسیب پذیر کنید. دراینجا هر آنچه را که باید در مورد مالیات شرکت های بازرگانی بدانید، آورده شده است.
در مورد مالیات مشاغل
اداره امور مالی قوانین مالیاتی شهر را مدیریت می‌کند. گواهینامه‌ها و مجوزهای ثبت مالیاتی را صادر می‌کند و مالیات و هزینه‌های شهر را دریافت می‌کند. بیشتر وجوه به صندوق عمومی شهر برای حمایت از خدمات ضروری مانند خدمات ارائه شده توسط پلیس و ادارات آتش نشانی وارد میشود. دفتر امور مالی همچنین یک منبع اطلاعاتی برای مشاغل و افراد در رابطه با برنامه جمع آوری مالیات و هزینه‌های شهر است.
هدف مالیات
در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی باید بدانید که مالیات تجاری شهر یک مالیات امتیازی است که فقط برای اهداف درآمدی برای پشتیبانی از خدمات اساسی که شهر ارائه می‌کند وضع میشود.
نحوه تعیین مالیات
بیشتر مالیاتهای تجاری بر اساس درآمدهای ناخالص است. برای آن دسته‌بندی‌های مالیاتی کسب‌وکار، نرخ مالیاتی تعیین شده است. برخی از مالیاتهای کسب و کار بر اساس نرخ ثابت در هر دوره مالیاتی است و برخی دیگر بر اساس تعداد وسایل نقلیه، ماشین آلات، دستگاه‌ها یا تجهیزات مورد استفاده، تعداد کارکنان، متراژ مربع منطقه، ظرفیت صندلی، یا مقیاس هزینه‌های جمع آوری شده است. شرکت رایان محاسبان از کارشناسان مجربی برخوردار است که می‌توانید از راهنمایی آنان استفاده کنید.
همه چیز در رابطه با مالیات شرکت های بازرگانی
در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی باید بدانید که امروزه، دولت‌ها سیستم‌ها و فرآیندهای پیچیده‌تری را برای تعریف اینکه چه کسانی مالیات می‌گیرند (“پایه مالیات”)، چه میزان مالیات و شرایط شخصی مالیات دهندگان توسعه داده‌اند. اما اصولی که باید زیربنای مالیات باشد چیست و چگونه بر زندگی روزمره ما تأثیر می‌گذارد؟
اولاً، این فرایند معمولاً از طریق قدرت اجباری یک مقام عمومی اجرا میشود، لذا مالیات نباید خودسرانه اعمال شود. در واقع، بسیاری از مؤسسات مدرن محدودیت‌هایی را برای اخذ مالیاتهای غیرقابل کنترل اعمال می‌کنند، که معمولاً باید پیشنهادهای اجرایی را تأیید کند.
در عوض، باید به دقت بررسی شود که کسب اجباری پول چگونه بر مالیات دهندگان تأثیر می‌گذارد: از یک سو، مالیات منبع درآمدی اساسی برای اداره دولت و ارائه خدمات عمومی فراهم می‌کند. از سوی دیگر، مالیات، درآمد قابل تصرف فردی و سود کسب و کار را کاهش می‌دهد و بنابراین می‌تواند تأثیر منفی بر تصمیم گیری در مورد کار، مصرف و سرمایه گذاری داشته باشد. برای کسب آگاهی بیشتر در حوزه حسابداری بهتر است از شرکت رایان محاسبان کمک بخواهید
درک مدیریت مالیات شرکت های بازرگانی
باید بدانید که اصول ماليات خوب آدام اسميت امروزه مبناي مناسبي را براي ماليات گيري تشكيل مي‌دهد، با اين حال، آنها هميشه رعايت نمي‌شوند. گاهی اوقات سیستم‌های مالیاتی به دسته‌های خاصی از مالیات دهندگان یا انواع مصرف ضربه می‌زنند در حالی که سایرین نسبتاً دست نخورده باقی می‌مانند.
گاهی اوقات سیستم‌های مالیاتی فاقد شفافیت هستند و هزینه‌هایی را بر برخی کالاها (مثلاً مالیات غیر مستقیم سوخت) تحمیل می‌کنند، بدون اینکه اشاره صریحی بر روی صورتحسابهای ما داشته باشند.
گاهی اوقات مالیات دهندگان با وظایف اداری، به عنوان مثال ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه به صورت آنلاین، تحت فشار هستند. گاهی اوقات سازمان امور مالیاتی قوانینی را اعمال نمی‌کند یا نمی‌تواند کسانی را که از پرداخت مالیات فرار می‌کنند به روشی مقرون به صرفه تحت پیگرد قانونی قرار دهد.
مالیات و اقتصاد
چگونه دولت‌ها می‌توانند مالیات وضع کنند و در عین حال اثرات منفی بر اقتصاد را به حداقل برسانند؟ به طور کلی، مالیات‌ها (بر درآمد، بر تولید، یا مصرف کالاها) اثرات تحریف کننده‌ای دارند: آنها تصمیماتی را که افراد و کسب و کارها در صورت نبود مالیات می‌گرفتند، تغییر میدهند.
به عنوان مثال، مالیاتهای غیر مستقیم (مالیاتی که بر تولید کالاها وضع می شود) اغلب باعث میشود تولیدکنندگان قیمت کالاها را افزایش دهند و بار مالیات را به دوش مصرف کنندگان می‌اندازند. وقتی قیمت‌ها بالا می‌رود، تقاضای کمتری وجود دارد، بنابراین کسب و کارها درآمد کمتری کسب می‌کنند و مصرف کنندگان از مصرف کمتری لذت می‌برند.
مالیات بر درآمد شخصی
در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی باید بدانید که مالیات بر درآمد شخصی قدرت خرید مصرف‌کننده را کاهش می‌دهد: مصرف‌کنندگان کالاهای کمتری نسبت به آنچه که بدون مالیات بر درآمد انجام میدهند خریداری می‌کنند، به طور کلی کالاهای لوکس و غیر ضروری را ابتدا کاهش میدهند و در نتیجه به برخی از صنایع ضربه قوی‌تری نسبت به سایرین وارد می‌کنند.
توسعه و رشد اقتصادی
مالیات همچنین می‌تواند اثرات مهمی بر توسعه و رشد اقتصادی داشته باشد. برای مثال، وقتی بازارهای مالی بین‌المللی آزاد می‌شوند، سرمایه به سمت کشورهایی هجوم می‌آورد که دارای بخش‌های مالیاتی سودمندتر هستند.
وقتی مالیات بر درآمد شخصی نسبتاً زیاد است، افراد ممکن است ترجیح دهند وقت خود را صرف فعالیت‌های تفریحی به جای کار اضافی کنند. زمانی که مالیات بر پس انداز (از جمله مالیات بر اجاره‌های مالی و املاک) نسبتاً بالا باشد، افراد ممکن است ترجیح دهند به جای کنار گذاشتن بخشی از آن برای آینده، درآمد امروز خود را مصرف کنند.
در حقیقت شرکت رایان محاسبان به دلیل برخورداری از کارشناسانی آگاه و متخصص در این حوزه به راحتی می‌توانند به شما در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی کمک فراوانی کنند، سعی کنید از تجریه و دانش آنها استفاده کنید، با تکیه بر سطح آگاهی و علم آنان پیش روید تا به موفقیت در این حوزه دست پیدا کنید.
خدمات مرتبط شرکت های بازرگانی در حوزه مالیاتی:
- بررسی و تهیه محاسبات مالیات فصلی و سالانه
- تحقیق و بررسی موقعیت‌های فنی حسابداری مالیاتی
- تطبیق حسابهای مالیاتی جاری و معوق
- حسابداری مالیات بر درآمد برای معاملات مبتنی بر حقوق صاحبان سهام
- حسابداری مالیات بر درآمد برای عملیات خارجی
- حسابداری مالیات بر درآمد برای ترکیبات تجاری
- ارزیابی کمک هزینه ارزش گذاری
- محاسبه عدم قطعیت در مالیات بر درآمد
- ارائه و افشای صورتهای مالی
- مدیریت ریسک حسابداری مالیاتی
- پیگیری تفاوت‌های پایه داخلی و خارجی
- تخصیص مالیات درون دوره‌ای
همه چیز
سوالات متداول
- منظور از خدمات مالیاتی شرکتهای بازرگانی چیست؟
بر اساس خود ارزیابی مالیات شرکت، مسئولیت قانونی برای محاسبه صحیح بدهی مالیات شرکت بر عهده صاحبان مشاغل است. ما مشکلات پیش روی کسب و کارهای تحت مدیریت مالک را درک می‌کنیم و می‌توانیم اظهارنامه مالیاتی را به موقع و کارآمد تهیه کنیم. ما همچنین بدهی مالیاتی شرکت شما را محاسبه کرده و در محاسبه هر گونه پرداخت اقساط کمک خواهیم کرد.
افزایش تعهدات گزارش‌دهی، سیاست‌های تحقیق از سوی مقامات مالیاتی و مجازات‌های سخت‌تر در هنگام عدم رعایت امورات مالیاتی به این معنی است که زمان و منابع شما می‌تواند در خطر باشد. برنامه‌ریزی مؤثر مالیاتی شرکت می‌تواند منجر به پیشرفت‌های قابل توجهی در سود شما شود.
- برنامه ریزی مالیاتی برای مشتریان خصوصی چگونه است؟
ما می توانیم به شما کمک کنیم تا یک استراتژی مدیریت مالی برای خود ایجاد کنید که به شما امکان می دهد:
- با درک و کنترل امور مالی خود، به ویژه با توجه به قرار گرفتن در معرض مالیات فعلی و آتی، به ویژه مالیات بر ارث، از ثروت خود محافظت کنید.
- از تصمیم‌گیری آگاهانه‌تر سود ببرید، زیرا مسائلی را که بر شما تأثیر می‌گذارد یا ممکن است در آینده بر شما تأثیر بگذارد، کاملاً درک می‌کنید.
- یک برنامه آگاهانه ایجاد کنید که بهترین استفاده را از حقوق دوران بازنشستگی و برای نسل‌های آینده داشته باشد.
- با دانستن اینکه امور مالی شما به طور فعال مدیریت میشود و مبلغ صحیح مالیات را پرداخت می‌کنید، از تهدید مطالبات مالیاتی آینده اجتناب کنید.
- بسیاری از مردم به دلیل تهدیداتی که هرگز پیش بینی نمی‌کردند ثروت خود را از دست می دهند، بنابراین ما مفروضات برنامه ریزی موجود شما را به چالش می‌کشیم و شما را تشویق می‌کنیم که برای جلوگیری از بدهی‌های احتمالی آینده، برنامه‌های احتمالی را در نظر بگیرید.
- انطباق مالیاتی بین المللی چگونه است؟
کسب و کارهایی که در سطح بین المللی فعالیت می‌کنند با چالش منحصر به فرد انطباق اقامت با قوانین و مقررات مالیاتی چندین کشور روبرو هستند. مشاوران مالیاتی بین‌المللی ما در رایان محاسبان، در راستای ارائه خدمات مالیاتی برای حفظ شفافیت مالیاتی، رفع اختلافات مالیاتی برون مرزی، به حداقل رساندن خطر مالیات مضاعف و دستیابی به حداکثر پس‌انداز از طریق مشوق‌های مالیاتی بین‌المللی با سازمان‌ها همکاری می‌کنند.
سخن پایانی
در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی باید بدانید که به طور کلی، اثرات تصمیماتی که افراد و مشاغل می‌گیرند ممکن است منجر به در دسترس بودن پول کمتر برای سرمایه‌گذاری و تلاش کمتر برای انجام فعالیت‌های تجاری شود. سعی کنید برای بررسی این دسته از مالیات، از کارشناسان و متخصصان مجرب در این حوزه کمک بخواهید.
آنها به دلیل دانش علمی و آگاهی بالایی که در این حوزه دارند کمک شایانی به شما در این حوزه خواهند کرد. سعی کنید سطح اطلاعات خود را در حوزه مالیات شرکت‌ها بالا برده و بهبود بخشید تا فرایندهای مربوط به این حوزه را با دقت انجام دهید. در اینجا شرکت رایان محاسبان نقش موثری در بررسی مالیات شرکت های بازرگانی خواهد داشت.
