مالیات خرید دلار با کارت ملی چقدر است؟

مالیات خرید دلار با کارت ملی، سوالی است که مدتی است مطرح می شود و اذهان افرادی که با این ارزها و انواع مالیات سر و کار دارند را به خود مشغول کرده است.

پاسخ کوتاه و دقیق به این سوال را همین ابتدا می دهیم : مطابق بیانیه اخیر معاون درآمدهای مالیاتی سازمان امور مالیاتی، نرخ عوارض مقطوع بر خرید ارز با استفاده از کارت ملی، صرف نظر از حجم مبادله، ثابت و معادل ده درصد ارزش دلاری خریداری شده تعیین گردیده است. به عبارت دقیق تر، مالیات خرید دلار از هرگونه معامله ارز با کارت ملی، فارغ از میزان ارز مبادلاتی، ده درصد ارزش آن محاسبه خواهد شد. این نرخ به عنوان حداکثر میزان مالیات قابل وصول تلقی می شود و فراتر از آن، مالیاتی از مودیان مطالبه نخواهد شد.

بیانیه معاون درآمدهای مالیاتی سازمان امور مالیاتی درباره مالیات خرید دلار دولتی به این معنی است که فرقی نمی کند شما چه مقدار دلار با کارت ملی خریداری کنید، مالیات شما همیشه 10 درصد ارزش دلاری که خریداری کرده اید خواهد بود. به عبارت ساده تر، اگر شما 100 دلار با کارت ملی بخرید، باید 10 دلار مالیات پرداخت کنید. اگر 1000 دلار بخرید، 100 دلار مالیات پرداخت خواهید کرد. این نرخ 10 درصد به عنوان یک سقف تعیین شده است و بیشتر از آن از شما مالیات گرفته نمی شود.

ارز دولتی ، ارزی است که دولت با نرخی پایین تر از نرخ بازار آزاد در اختیار افراد قرار می دهد. هدف از این کار، کنترل بازار ارز، حمایت از تولید داخلی و جلوگیری از افزایش بی رویه قیمت کالاها است.

دلار دولتی و تفاوت آن با دلار آزاد

همانطور که پیشتر توضیح داده شد، دلار دولتی ارزی است که دولت با نرخ مشخصی و پایین تر از نرخ بازار آزاد در اختیار افراد قرار می دهد. اما چرا به آن دلار دولتی می گویند و چه تفاوتی با دلار آزاد دارد؟

نرخ دلار دولتی توسط دولت تعیین می شود و معمولاً ثابت است یا تغییرات کمتری نسبت به نرخ بازار آزاد دارد. این در حالی است که نرخ دلار آزاد بر اساس عرضه و تقاضا در بازار تعیین می شود و نوسانات بیشتری دارد؛ دلار دولتی برای مصارف خاصی مانند سفر، تحصیل، درمان و واردات کالاهای ضروری در نظر گرفته شده است و هدف از عرضه آن، کنترل بازار ارز و حمایت از تولید داخلی است. در مقابل، دلار آزاد برای همه مصارف قابل استفاده است.

برای خرید دلار دولتی، محدودیت هایی مانند سقف خرید، ارائه مدارک و … وجود دارد که در مورد دلار آزاد چنین محدودیت هایی وجود ندارد.

شرایط دریافت ارز دولتی

شرایط دریافت ارز دولتی با هدف ساماندهی بازار ارز و جلوگیری از سوءاستفاده های احتمالی تعیین شده اند.

• متقاضیان دریافت ارز دولتی باید حداقل سن قانونی (معمولا 21 سال) را دارا باشند.
• حضور شخصی متقاضی در صرافی برای دریافت ارز الزامی است. این امر به منظور احراز هویت و جلوگیری از هرگونه تقلب صورت می گیرد.
• همه کشورها مشمول دریافت ارز دولتی نیستند. لذا قبل از اقدام به خرید بلیت، لازم است از امکان دریافت ارز برای کشور مقصد خود اطمینان حاصل کنید.
• در صورتی که مقصد سفر شما کشورهای زیارتی مانند عراق، سوریه و… باشد، ثبت نام در سازمان حج و زیارت الزامی است.
• برای دریافت ارز دولتی، ارائه مدارک هویتی معتبر مانند کارت ملی، گذرنامه و همچنین مدارک مرتبط با سفر مانند بلیت هواپیما، ویزا و… الزامی است.
• هر فرد سهمیه مشخصی برای دریافت ارز دولتی در یک دوره زمانی معین دارد. این سهمیه به عوامل مختلفی مانند نوع سفر، مقصد و… بستگی دارد.
• برای دریافت ارز دولتی، باید به صرافی های مجاز مراجعه کنید. این صرافی ها شامل صرافی های دولتی، صرافی های بانکی (مانند بانک ملی، ملت، تجارت، سامان و پارسیان) و صرافی های خصوصی دارای مجوز از بانک مرکزی هستند.

با اعمال این شرایط، دولت می تواند بازار ارز را بهتر کنترل کرده و از نوسانات شدید جلوگیری کند، همچنین این شرایط به منظور جلوگیری از سوءاستفاده برخی افراد از ارز دولتی برای مقاصد غیرقانونی مانند قاچاق ارز یا تبدیل آن به ارز آزاد وضع شده است، از سوی دیگر، با محدود کردن دسترسی به ارز دولتی، دولت می تواند از تولید داخلی حمایت کرده و از واردات بی رویه کالا جلوگیری کند.

چرا بر روی دلار دولتی مالیات وضع می شود؟

دلایل مختلفی برای وضع مالیات خرید دلار دولتی وجود دارد؛ با اعمال مالیات، تقاضا برای خرید دلار دولتی کاهش پیدا می کند و از این طریق، فشار بر بازار ارز کمتر می شود.

همچنین مالیات بر ارز، منبع درآمدی جدیدی برای دولت محسوب می شود که می تواند در جهت بهبود وضعیت اقتصادی کشور به کار گرفته شود، ضمن اینکه با اعمال مالیات، از سوءاستفاده برخی افراد از ارز دولتی برای کسب سودهای هنگفت جلوگیری می شود.

قوانین خرید دلار با کارت ملی در سال 1403

در سال های اخیر، با توجه به نیاز به مدیریت منابع ارزی کشور و جلوگیری از فعالیت های سوداگرانه در بازار ارز، قوانین جدیدی برای خرید ارز با کارت ملی وضع شده است. یکی از مهم ترین این قوانین، مالیات خرید دلار با کارت ملی است که در راستای اجرای سیاست های اقتصادی دولت و بانک مرکزی ایران طراحی شده است. این متن با هدف توضیح کامل این قوانین، نحوه محاسبه مالیات، و مواد قانونی مرتبط ارائه می شود.

قوانین کلی خرید دلار با کارت ملی

بر اساس بخشنامه های بانک مرکزی ایران، هر فرد ایرانی می تواند در یک سال میلادی، تا سقف مشخصی از ارزهای خارجی، از جمله دلار آمریکا، خریداری کند. این سقف معمولاً برابر با ۲,۰۰۰ یورو یا معادل آن به ارزهای دیگر است. برای انجام این خرید، ارائه کارت ملی الزامی است و اطلاعات خریدار در سامانه های مرتبط ثبت می شود.

در مقاله دیگری در همین سایت قوانین مالیات ارزهای دیجیتال را هم بررسی کرده ایم.

مبنای قانونی مالیات خرید ارز

مالیات خرید دلار با کارت ملی بر اساس ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات های مستقیم و همچنین قوانین مرتبط با مبارزه با پولشویی محاسبه و اعمال می شود. مطابق این ماده قانونی:

• تمامی تراکنش های مالی که از یک سقف معین بالاتر باشند، باید ثبت شوند.
• اطلاعات این تراکنش ها باید به سازمان امور مالیاتی ارسال شود.
• سازمان امور مالیاتی بر اساس این اطلاعات، مالیات لازم را محاسبه و وصول می کند.

همچنین، بر اساس آیین نامه های اجرایی این قانون، تمامی صرافی ها و بانک ها موظف اند اطلاعات خرید و فروش ارز را به صورت شفاف و دقیق ثبت و گزارش کنند.

نحوه محاسبه مالیات خرید دلار

میزان مالیات خرید ارز معمولاً به دو صورت تعیین می شود:

1. نرخ درصدی: در این روش، درصد مشخصی از مبلغ خریداری شده به عنوان مالیات در نظر گرفته می شود. به عنوان مثال، در سال ۱۴۰۲، مالیات خرید ارز معادل ۱۰ درصد مبلغ خریداری شده تعیین شد.
2. مبلغ ثابت: در برخی موارد، ممکن است مبلغ مشخص و ثابتی به عنوان مالیات برای هر تراکنش در نظر گرفته شود.

مراحل خرید دلار با کارت ملی و پرداخت مالیات

1. ابتدا فرد باید به یکی از صرافی های معتبر که مجوز بانک مرکزی دارد مراجعه کند.
2. ارائه کارت ملی، شماره تلفن همراه و دیگر مدارک مرتبط ضروری است.
3. ثبت اطلاعات در سامانه های مرتبط: اطلاعات خریدار و میزان ارز خریداری شده در سامانه نظارتی بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی ثبت می شود.
4. مالیات تعیین شده به صورت هم زمان با انجام خرید توسط صرافی دریافت می شود.
5. پس از پرداخت مالیات و انجام مراحل ثبت، خریدار ارز موردنظر را دریافت می کند.

معافیت ها و جرایم مالیات خرید دلار با کارت ملی

برخی از گروه ها یا شرایط ممکن است از تخفیفات یا معافیت مالیاتی برخوردار باشند. به عنوان مثال:

افرادی که در دانشگاه های خارج از کشور تحصیل می کنند، ممکن است با ارائه مدارک معتبر از تخفیفات مالیاتی برخوردار شوند.

افرادی که برای درمان به خارج از کشور سفر می کنند، در صورت ارائه مدارک پزشکی ممکن است از معافیت های مالیاتی بهره مند شوند.

عدم پرداخت مالیات مربوط به خرید ارز می تواند تبعات قانونی جدی داشته باشد، از جمله جریمه های مالیاتی؛ سازمان امور مالیاتی می تواند جریمه ای معادل ۳۰ درصد مبلغ کل تراکنش را اعمال کند و حساب های بانکی فرد ممکن است برای بررسی و تسویه بدهی های مالیاتی مسدود شود، همچنین در صورت تخلف عمدی، ممکن است پرونده فرد به دستگاه قضایی ارجاع داده شود.

حتما در نظر داشته باشید که در صورت داشتن هرگونه سوال یا ابهام، با کارشناسان مالی یا صرافی مشورت کنید و خدمات مالیاتی دریافت کنید و بعد نسبت به خرید ارز دولتی اقدام کنید، مدارک مربوط به خرید ارز را به مدت چند سال نگهداری کنید و به خاطر داشته باشید که تغییرات در بازار ارز و اقتصاد کشور می‌تواند بر شرایط دریافت ارز دولتی تاثیرگذار باشد.