کد مالیاتی یا اینتا کد یک شناسه یکتای ۱۰ رقمی است که به مودیان مالیاتی، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، تخصیص داده می شود. این کد نقش اساسی در سازماندهی و نظارت بر فعالیت های مالی افراد و کسب وکارها دارد.
کد مالیاتی به ویژه برای تنظیم تراکنش های بانکی، کارتخوان ها، درگاه های پرداخت الکترونیکی و سایر معاملات مالی طراحی شده است و به سازمان امور مالیاتی امکان می دهد تا به طور دقیق مالیات افراد را محاسبه و وصول کند. اهمیت دریافت اینتا کد به اندازه ای است که عدم اخذ آن می تواند برای صاحبان کسب وکار جریمه های سنگینی به دنبال داشته باشد. در این زمینه می توانید با وکیل مالیاتی هم مشورت کنید تا بهترین عملکرد را داشته باشید.
ضرورت دریافت کد مالیاتی برای کسب وکارها
از سال ۱۳۹۹، بر اساس بخشنامه بانک مرکزی، داشتن کد مالیاتی یا اینتا کد برای کسب وکارهایی که از درگاه های پرداخت الکترونیکی یا دستگاه های کارتخوان استفاده می کنند، الزامی شده است. افراد و شرکت هایی که در این زمینه فعالیت دارند، ملزم به ثبت نام در سامانه سازمان امور مالیاتی و اخذ کد رهگیری مالیاتی هستند. با این کار، اطلاعات مالی و تراکنش های آن ها به طور کامل در دسترس سازمان امور مالیاتی قرار می گیرد و امکان نظارت و محاسبه دقیق تر مالیات فراهم می شود. به این ترتیب، با وجود کد مالیاتی یا اینتا کد، می توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرده و فعالیت های اقتصادی را به شکلی شفاف و قانونی مدیریت کرد.
ویژگی های کد مالیاتی
کد مالیاتی سه ویژگی اصلی دارد که باعث می شود کسب وکارها بتوانند به طور قانونی و شفاف فعالیت کنند:
- به رسمیت شناخته شدن فعالیت ها: تمامی فعالیت های اقتصادی که با استفاده از اینتا کد انجام می شوند، به رسمیت شناخته می شوند و هرگونه فعالیت بدون کد مالیاتی، از نظر قانونی جرم محسوب می شود.
- پیگیری معاملات توسط سازمان مالیاتی: تمامی تراکنش ها و معاملات مالی توسط کارمندان سازمان امور مالیاتی رصد شده و به سابقه فعالیت های فرد اضافه می شود.
- بهره مندی از سیستم های حمایتی: بازرگانان و صاحبان مشاغل که با تولیدات داخلی همکاری دارند، می توانند از تسهیلات و سیستم های حمایتی کشور بهره مند شوند و انواع مالیات را بهتر پرداخت کنند.
کاربرد کد مالیاتی یا اینتا کد
کد مالیاتی ابزاری است که برای افزایش شفافیت و کارایی در سیستم مالیاتی به کار گرفته می شود. اینتا کد به صاحبان کسب وکار کمک می کند تا بتوانند تمامی فعالیت های مالی خود را به طور دقیق ثبت و به صورت صحیح به سازمان مالیاتی معرفی کنند. در واقع، با داشتن کد مالیاتی، افراد به طور قانونی به رسمیت شناخته شده و تمامی فعالیت های آن ها به طور یکتا به این کد پیوند می خورد. یکی از اهداف اصلی تخصیص اینتا کد، افزایش سرعت و دقت در نظارت بر عملکرد مالی کسب وکارها و تشویق به شفافیت مالی است.
مزایای داشتن اینتا کد
دریافت کد مالیاتی یا اینتا کد برای کسب وکارها و افراد حقیقی مزایای زیادی دارد. یکی از این مزایا این است که با داشتن اینتا کد، تمامی تراکنش ها و فعالیت های مالیاتی افراد قابل پیگیری می شود. این کار باعث می شود تا افراد و شرکت ها به طور دقیق و شفاف از میزان بدهی های مالیاتی و تکالیف مالی خود مطلع شده و به موقع اقدامات لازم را انجام دهند. همچنین، سیستم مالیاتی کشور با استفاده از کد مالیاتی می تواند مشمولان مالیات را به طور دقیق شناسایی کرده و برای تخصیص مالیات از اطلاعات به روز و صحیح بهره مند شود.
برای بازرگانان و افرادی که در حوزه بازرگانی فعالیت دارند، اینتا کد به عنوان یک شناسه معتبر عمل کرده و به آن ها امکان می دهد تا به صورت قانونی و با رعایت اصول مالیاتی فعالیت کنند. این سیستم به ویژه برای جلوگیری از تراکنش های غیرقانونی و فرار مالیاتی بسیار مفید است و افرادی که از کد مالیاتی استفاده می کنند، از سیستم های حمایتی و تسهیلات مالیاتی قانونی بهره مند می شوند.
مراحل دریافت کد مالیاتی
برای دریافت کد مالیاتی یا اینتا کد، افراد و کسب وکارها باید به سامانه آنلاین سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنند. با ورود به آدرس https://my.tax.gov.ir ، افراد می توانند با وارد کردن اطلاعات هویتی و مشخصات شغلی خود، ثبت نام کرده و کد مالیاتی دریافت کنند. این فرایند شامل تکمیل فرم های مربوطه و ارائه مدارک هویتی و شغلی است و پس از ثبت نام موفقیت آمیز، کد مالیاتی به فرد یا کسب وکار تخصیص داده می شود.
در نهایت، برای کسانی که قصد استفاده از دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی دارند، دریافت کد مالیاتی یک ضرورت قانونی است و در صورت عدم رعایت این قانون، ممکن است مشمول جریمه های مالیاتی شوند. علاوه بر این، امکان تغییر یا اصلاح اینتا کد توسط شخص مودی در سامانه وجود ندارد و تنها حسابرسان ارشد مالیاتی مجاز به انجام این تغییرات هستند.
در ادامه به صورت گام به گام به نحوه دریافت کد مالیاتی می پردازیم و مزایای آن را برای شما توضیح می دهیم.
۱. ثبت نام در سامانه پیش ثبت نام مالیاتی : ابتدا باید به سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی my.tax.gov.ir وارد شوید. در این سامانه، با داشتن اطلاعات کاربری اولیه، امکان ثبت نام الکترونیکی کد مالیاتی فراهم است. پس از ورود به سامانه، گزینه «ثبت نام الکترونیکی» را انتخاب کنید.
۲. شروع فرایند پیش ثبت نام کد مالیاتی : در این مرحله، روی گزینه «ورود به پیش ثبت نام الکترونیک» کلیک نمایید. با وارد کردن شماره ملی و شناسه ملی، می توانید مراحل اولیه ثبت نام خود را تکمیل کنید. این بخش به عنوان «پیش ثبت نام» شناخته می شود و بخشی از اطلاعات اولیه شما را جمع آوری می کند.
۳. تکمیل اطلاعات هویتی و شغلی : پس از تکمیل مرحله پیش ثبت نام، به صفحه ای منتقل خواهید شد که نیازمند وارد کردن اطلاعاتی مانند نام شرکت، سهامداران، آدرس دقیق، نوع فعالیت و درصد سهم آن فعالیت ها در کد مالیاتی است. این مرحله اهمیت بالایی دارد زیرا بدون وارد کردن اطلاعات صحیح و کامل، امکان ادامه مراحل ثبت نام برای شما وجود نخواهد داشت.
۴. تأیید اطلاعات و مراجعه به اداره مالیات : پس از اینکه اطلاعات وارد شده تأیید شد، باید شخصاً به اداره مالیات منطقه مربوطه مراجعه کنید. در این مرحله، حضور یکی از صاحبان امضای شرکت الزامی است. معمولاً پس از تأیید اطلاعات، کارشناس مالیاتی بدون اطلاع قبلی به محل شرکت مراجعه کرده و صحت اطلاعات را بررسی می کند.
۵. استعلام کد مالیاتی با کد ملی : برای مشاهده اطلاعات مالیاتی خود و اطلاع از وضعیت مالیات، می توانید به سامانه مالیاتی مراجعه کرده و با وارد کردن کد ملی، شماره موبایل و تاریخ تولد، به داشبورد مالیاتی خود دسترسی پیدا کنید. در این بخش، سوابق مالیاتی و میزان بدهی مالیاتی شما به طور شفاف نمایش داده می شود.
جریمه های عدم دریافت اینتا کد
نداشتن کد مالیاتی می تواند پیامدهای جدی برای صاحبان کسب وکار و افراد فعال در عرصه اقتصادی به همراه داشته باشد. براساس قوانین مالیاتی، افرادی که بدون دریافت کد مالیاتی به فعالیت های اقتصادی و تراکنش های بانکی ادامه دهند، در معرض جریمه های سنگین مالیاتی و حتی تعلیق فعالیت های اقتصادی قرار می گیرند. این جریمه ها می تواند شامل محدودیت های اعتباری، منع دسترسی به برخی خدمات بانکی و حتی بسته شدن حساب های بانکی فرد باشد. بنابراین، دریافت کد مالیاتی یا اینتا کد برای تمامی افرادی که در کشور فعالیت اقتصادی دارند، الزامی است و نادیده گرفتن آن به منزله تخلف از قوانین مالیاتی تلقی می شود.
درصد فعالیت در کد مالیاتی چیست؟
در هنگام ثبت نام در سامانه مالیاتی، از شما خواسته می شود تا درصد فعالیت شغلی خود را بر اساس نوع فعالیت و حوزه کاری تعیین کنید. به عنوان مثال، اگر شما در زمینه های تولید، خدمات و بازرگانی فعالیت دارید، باید درصد دقیق هر فعالیت را وارد کنید و مطمئن شوید که مجموع این درصدها به ۱۰۰ برسد.
راهکارهایی در صورت عدم شمول شغلی در اینتا کد
در صورتیکه شغل شما در لیست اینتا کد وجود نداشت، می توانید از طریق ارسال نامه ای به دفتر فنی سازمان مالیاتی، درخواست اضافه کردن شغل یا زیرشاخه شغلی خود را مطرح کنید. در این موارد، می توانید شغل خود را به عنوان سایر یا مشاغل متفرقه معرفی کنید.
برای دریافت کد مالیاتی چه مدارکی لازم است؟
برای این که بتوانید کد رهگیری مالیاتی خود را دریافت نمایید باید یک سری مدارک لازم به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه کنید که هر کدام از این مدارک اهمیت خاص خودش را دارد. این مدارک عبارتند از:
- بررسی، دریافت و پر نمودن دفترچه مخصوص
- دریافت و بررسی دفترچه مالیاتی
- بررسی و پر نمودن فرم های مرتبط با کد مالیاتی
- کپی شناسنامه و مدارک شناسایی مانند کارت ملی
- بررسی و ثبت آخرین تغییرات ثبت شرکت
- بررسی کپی پروانه و مجوز رسمی شرکت
- کپی اساسنامه شرکت
- کپی روزنامه رسمی
- کپی نامه شروع و یا عدم کار
- ثبت رسیده های مرتبط با مالیات حق تمبر به دارایی
هزینه دریافت کد مالیاتی چقدر است؟
یکی از سوالاتی که برای افراد پیش می آید این است که مراحل و دریافت کد مالیاتی چقدر برای آن ها هزینه بر خواهد بود، باید به شما بگوییم که با توجه به مواردی که سازمان امور مالیاتی کشور بیان کرده است، کلیه مسیر اخذ کد مالیاتی هیچ گونه هزینه های ندارد و تنها باید مراحل آن با دقت پر شود.
کد مالیاتی و کد اقتصادی چه تفاوتی دارند؟
کد اقتصادی به یک کد 12 رقمی گفته می شود؛ در صورتی که کد رهگیری مالیاتی 10 رقمی است. کد اقتصادی به منظور شناسایی و ثبت مجموعه های اقتصادی به کار می رود. دریافت این کد برای مجموعه ها و مراکز اقتصادی الزامی بوده و باید آن را داشته باشند.
کد اقتصادی برای شروع کار اقتصادی کسب و کارها و افراد اهمیت دارد؛ در صورتی که کد مالیاتی برای ثبت فعالیت های مالیاتی و پرداخت مالیات اهمیت دارد.
اما هر فرد حقیقی یا حقوقی که به صورت اقتصادی فعالیت می کند و کد اقتصادی دارد، باید کد مالیاتی هم داشته باشد.
تخلف کد رهگیری مالیاتی
جعل کد مالیاتی یکی از تخلفات مربوط به کد رهگیری مالیاتی است که اگر فرد حقیقی یا حقوقی آن را انجام دهد و ثابت شود، مطابق با قانون با آن برخورد می شود؛ چرا که موضوع کاملا غیر قانونی است.
همین طور اگر مجموعه ای یا فردی از کد رهگیری مالیاتی فرد دیگر یا شرکت دیگری استفاده کند، تخلف انجام داده است و پرداخت هزینه های مرتبط با مالیات تعیین شده را فردی باید پرداخت کند که کد مالیاتی به نام او می باشد.
پاسخ به رایج ترین سوالات:
چرا باید کد مالیاتی دریافت کنید؟
برای بررسی مالیات، اخذ گواهی های مرتبط با ارزش افزوده، انجام کارهای مرتبط با صادرات و واردات و … به این کد مالیاتی نیاز است.
چه مدارکی برای اخذ کد رهگیری مالیاتی لازم است؟
مدارک ثبت شناسایی مانند شناسنامه، کارت ملی، کپی روزنامه رسمی شرکت، کپی پروانه، مجوز فعالیت و فرم های مرتبط با محل فعالیت و … از مدارک مهم برای دریافت این کد است.
کد اقتصادی همان کد مالیاتی است؟
خیر کد اقتصادی 12 رقمی بوده و برای شروع کار دریافت آن الزامی است، اما کد رهگیری مالیاتی ده رقمی بوده و برای کارهای مالیاتی باید دریافت شود.
بهترین روش دریافت کد مالیاتی چیست؟
در صورتی که درمورد کد رهگیری مالیاتی و روش اخذ آن، اطلاعات کافی ندارید، می توانید با کارشناسان رایان محاسبان تماس گرفته و از راهنمایی آن ها برخوردار شوید.
